Нем 10 лет
Организаторам мероприятий
Регистрация прошла успешно

Регистрация прошла успешно

На ваш e-mail пришло письмо с подтверждением

На вашу почту отправлена ссылка для восстановления пароля

Восстановление пароля
Организаторам мероприятий


В связи с нынешним режимом самоизоляции возник вопрос: мы сейчас не работаем, в связи с нерабочими днями, но на счет нашей организации поступают платежи от физических лиц, чеки фискализировать мы не можем, т.к. касса находится в офисе. Как нам быть, пытаться избежать проблем в связи с нарушением 54 ФЗ, забрать ккт с ее фактического места нахождения и пробить чек из дома, но будут ли потом проблемы, если данные уйдут в налоговую, где отобразится что мы работали (пробивали чеки), когда это было запрещено государством?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, исполнительный директор е-ОФД
В связи с тем, что указом Президента от 2 апреля 2020 г. №239 «О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)» все дни до 30 апреля 2020 г. объявлены не рабочими, на платежи, поступившие от физлиц на расчетный счет организации, распространяется правило 54-ФЗ о том, что они должны быть фискализованы не позднее чем на следующий рабочий день после зачисления. Соответственно по состоянию на 06.04.2020 чеки по апрельским зачислениям должны быть сформированы не позднее 4 мая 2020 г. (п. 5.4 ст. 1.2 54-ФЗ). Из данного правила есть Важное исключение. Если в процессе каникул вы осуществите отгрузку товара / оказание услуг, то чек должен быть сформирован не позднее чем товар будет передан покупателю / услуга оказана. В части применения ККТ в нерабочие дни важно отметить, что по состоянию на сегодня нет тотального запрета на работу организаций. Вы можете продолжить работу, с учетом требований, предъявляемых региональными властями. В Москве это указ мэра от 5 марта 2020 г. № 12-УМ в редакции указа от 4 марта 2020 г. № 39-УМ. При этом, важно понимать, что исполнение требований 54-ФЗ не противоречит запрету на работу отдельных категорий бизнеса, как например, кинотеатров или фитнес-центров. Если вы получили средства и фискализовали платеж за приобретение годового-абонемента, то все в порядке. А вопросы могут возникнуть лишь в том случае, если из наименования товара / услуги будет прямо следовать, что деятельность велась в период действия запрета (например, просмотр киносеанса) и у платежа нет признака «Аванс». Ведь даже запрет на работу данных заведений распространяется на оказание услуг третьим лицам, но никак не касается работы административно-управленческого персонала. Следовательно, можно спокойно забрать кассу домой и фискализовывать платежи по мере их зачисления. А когда ситуация нормализуется, можно будет заняться своим бизнесом и не тратить время на выполнение формальных процедур.

Необходимо ли наличие карточек ККТ и паспортов ККТ и ФН непосредственно на месте продажи продукции?

На вопрос отвечает: Батарин Алексеевич, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ
Одной из целей реформы ККТ было отказаться от бумажных документов. Распечатанные карточки, а также кассовые ленты хранить более не нужно. Вся информация имеется у налоговой службы в базах данных.

Можно ли использовать один кассовый аппарат для розничной и интернет-торговли?

На вопрос отвечает: Батарин Алексеевич, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ
Использовать один кассовый аппарат для розницы и интернет-торговли допустимо, если точка розничных продаж, где покупатель расплачивается кэшем и картой, одна. При этом касса должна быть с принтером.

Физическое лицо оплатило со своей карты стоимость товара на расчетный счет компании. В какой момент необходимо выдать кассовый чек?

На вопрос отвечает: Батарин Алексей, начальник отдела Управления оперативного контроля ФНС РФ
Подобные расчеты регулируются пунктами 5.3 и 5.4. статьи 1.2 54-ФЗ. Обязанность по формированию кассового чека возникает после идентификации платежа: когда бухгалтер разнес по счетам этот платеж.

п.2 ст.1.2 № 54-ФЗ обязует предоставить чек "на предоставленный абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту)в электронной форме на адрес электронной почты)". В ходе проведения налоговой проверке после предъявления инспектором e-mail для отправки чека было предложено отправить на телефон, т.к. нет технической возможности отправки на эл. адрес (кол-во клавиш на ККТ не позволяет запрограммировать их алфавит и спец. знаки). ФНС вменяет нарушение указанного выше пунк та. Каковы должны быть наши дальнейшие действия, чтобы доказать отсутствие технической возможности? Обязана ли компания установить дополнительную клавиатуру на ККТ для отправки чека по e-mail?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
К сожалению, отсутствие технической возможности отправить кассовый чек на электронную почту в вашем случае не будет являться основанием для отмены административного штрафа. Так, в соответствии с требованиями названной вами статьи закона о контрольно-кассовой технике не предусмотрено случаев, исключающих возможность отправки чеков покупателю на адрес электронной почты, если, конечно, вы не находитесь в отдаленной местности, где в соответствии с решением органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации допускается работа касс в оффлайн-режиме. Хотим обратить Ваше внимание, что все онлайн-кассы, включенные в реестр ФНС России, должны иметь возможность отправлять чеки на адрес электронной почты и в СМС. Эта возможность обязательно проверяется экспертной организацией перед тем, как выдается заключение о соответствии кассы действующему законодательству. Рекомендуем вам приобрести дополнительную клавиатуру для ввода адресов электронной почты, а если такое устройство у производителя отсутствует и, соответственно касса не может отправлять чеки по e-mail, подать жалобу в ФНС России на несоответствие ККТ законодательству Российской Федерации. В случае, если жалоба будет признана обоснованной, вы сможете предъявить регрессное требование к производителю кассы о компенсации понесенных убытков.

Работнику при увольнении работодатель продает спецодежду по остаточной стоимости (удерживает ее стоимость из заработной платы). Исходя из письма ФНС от 14.08.2018 N АС-4-20/15707, погашение сотрудниками задолженности перед организацией за приобретенные товары, работы, услуги в форме удержания из заработной платы сотрудников суммы платежей по обязательству образует природу термина "расчет" в понимании Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ и, следовательно, в данной ситуации требуется применение ККТ. Нужно ли пробивать чек в данной ситуации (если да, то с какого момента - с 03.07.2018 или 01.07.2019)? Если это оформить как удержание за спецодежду по ст. 243 ТК РФ (и тогда не возникает обязанности пробивать чек ККМ), какие в этом случае необходимо оформить документы и сделать бухгалтерские проводки?

На вопрос отвечает: Волкова Ольга, эксперт службы правового консалтинга ГАРАНТ
Обязанность применять контрольно-кассовую технику в случае удержания из заработной платы увольняющегося сотрудника стоимости продаваемой ему спецодежды возникнет у пользователя с 01.07.2019.

Организация реализует своим сотрудникам товары собственного производства и основные средства (например, автомобили). Организация осуществляет продажу товаров и основных средств своим сотрудникам путем перечисления денежных средств с расчетного счета сотрудника на расчетный счет организации либо с помощью удержания стоимости товара из заработной платы. Возникает ли в таком случае обязанность организации, находящейся на общей системе налогообложения, вводить ККМ, выдавать чеки на основании Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ? Каковы ответственность и возможные способы избежать штрафных санкций?

На вопрос отвечает: Ткач Ольга, эксперт службы правового консалтинга ГАРАНТ
При удержании из заработной платы сотрудников стоимости реализованных им товаров и основных средств (далее - товары) организация вправе не применять контрольно-кассовую технику и не выдавать кассовые чеки до 01.07.2019. Что касается получения денежных средств от сотрудников в безналичном порядке за реализованные им товары, то организация вправе не применять ККТ до 01.07.2019 в случае, если расчет совершен работником через кредитную организацию посредством оформления платежного поручения. Неоднозначность формулировки нормы, устанавливающей отсрочку от применения ККТ при совершении расчетов с физическими лицами в безналичном порядке, не позволяет прийти к выводу о том, что при совершении работниками оплаты с использованием, например, онлайн-банка, платежного терминала и иных электронных средств платежа, организация вправе не применять ККТ и не выдавать кассовые чеки. В то же время эта же неурегулированность нормы, а также отсутствие у организации информации о способе расчета, использованного работником при оплате, на наш взгляд, свидетельствует о том, что штрафные санкции, предусмотренные за неприменение ККТ, не должны применяться.

Наш контрагент (ООО) перечислил аванс на наш расчетный счет. Мы ему возвратили полностью перечисленную сумму наличными средствами. Должны ли мы в своих расчетах применять онлайн-кассу с 01.07.19 г.? В случае необходимости применения онлайн-кассы в такого рода расчете, какая из сторон должна будет пробить чек?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с п. 9 ст. 2 закона о контрольно-кассовой технике онлайн-кассы не применяются при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением. Так как в вашем случае имеет место расчет с признаком возврат прихода в наличной форме, то вы, как лицо, осуществляющее операцию, обязаны сформировать и выдать кассовый чек с обязательным указанием ИНН организации (ИП), которому возвращаете денежные средства. Встречное формирование фискального документа принимающей возврат денежных средств стороной законодательством не предусмотрено.

Работаем с Яндекс. Такси как агрегаторы с одной стороны, с другой стороны заключили агентский договор с физлицами (физлица нанимают нас агентами), перечисляем им безналом деньги, которые приходят от Яндекса, пользуемся программой, которую предоставил Яндекс, где фиксируются суммы, поездки и вознаграждение водителя. Должны ли мы использовать ККТ?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Если физические лица, не являются индивидуальными предпринимателями и выплаты осуществляются на счет физического лица не по трудовому договору и не по договору индивидуального трудового подряда, в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрольно-кассовой технике такая операция является расчетом и подлежит обязательной фискализации с применением контрольно-кассовой техники.

На р/счет организации были перечислены деньги по договору купли-продажи от физлица в сентябре. Был пробит чек по кассе. В октябре мы возвращаем эти деньги физлицу путем перечисления ему на р/счет. Вопрос: Нужно ли пробивать по кассе чек возврата прихода?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с законодательством о контрольно-кассовой техники указанный тип операции (перечисление денег на расчетный счет физлицу) с признаком расход является расчетом, а, следовательно, подлежит обязательной фискализации с применением контрольно-кассовой техники.

Должна ли в отчете о закрытии смены онлайн-кассы отображаться сумма НДС в разрезе ставок?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с действующим форматом фискальных данных, отчет о закрытии смены содержит в себе информацию о количестве переданных и не переданных в ОФД документах по смене. Сумма и ставка налога в отчете не фигурирует. По всей видимости вопрос относится к ставшему необязательным с 01.07.2017 документу «Z-отчет», который печатается кассой и содержит информацию о произведенных расчетах – в нем информация указывается в форме, которую заложил производитель или настроил сам пользователь.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер «ОФД-Я»
При использовании онлайн кассы закрытие проводится соответствующим отчетом, обязательные реквизиты которого отражены в таблице 32 гл.II приложения 2 Приказа ФСН N ММВ-7-20/229 от 21 марта 2017 года. http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_214339/48a33ba397564ac016a09f160e3803e6713cf66a/

Не могу разобраться с новыми правилами ККМ, если клиент оплатил на расчетный счет организации безналичным переводом - нужно ли выбивать чек на основание платежного поручения входящего с указанием "аванс по счету ...., то что нужно выбивать чек при выдаче товара это понятно. Если выбиваем чек по платежке - поступление аванса, то потом при отгрузке товара выбиваем в разделе виды оплаты - "зачет аванса" - красов получается, а если не было чека по платежке, что указывать в чеке при отгрузке? Не понятно, как в данной ситуации оформлять чек.

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с п. 5.4 ст. 1.2 54-ФЗ чек необходимо сформировать не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. Т.е. в вашем случае, сразу после получения выписки из банка по поступившим платежам от физлиц. Безналичные платежи, поступившие на расчетный счет от юрлиц и ИП, не фискализируются.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер «ОФД-Я»
Если ваша организация практикует прием оплаты частями, рекомендуем перейти на формат фискальных документов (ФФД) 1.05 (сейчас это можно сделать без замены фискального накопителя). Этот ФФД передает сведения об операциях более корректно и полно, поскольку поддерживает реквизит признак способа расчета (применение этого признака регулируется Приказом ФНС России от 21 марта 2017 г. № ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию"). ФФД 1.05 может принимать такие значения: предоплата 100%, предоплата, аванс, полный расчет, частичный расчет и кредит, передача в кредит, оплата кредита. Кроме того, по сравнению с ФДД 1.0, чек в формате 1.05 содержит дополнительные реквизиты, которые относятся к частичной оплате: сумма расчета, указанного в чеке; сумма по чеку наличными; сумма по чеку электронными; сумма по чеку предоплатой (зачетом аванса); сумма по чеку постоплатой (в кредит); сумма по чеку встречным предоставлением. Если кассовая программа поддерживает версию ФФД 1.05, то в вашем случаем сначала пробивается чек с признаком "аванс", затем чек с двумя признаками — "зачет ранее принятого аванса" и "оплата".

Покупатель купил товар в 2017 г., его цена была 1000,00 Возврат товара в 2018 г. - замена на аналогичный, при цене на сегодня 1 500 руб. - возврат денег по требованию покупателя 1 500 руб, т.к. это ст-ть аналогичного товара на сегодня. Подскажите, какой должен быть порядок оформления чека, нужно ли отражать выдачу денег одной полной суммой (в случае если возвращаем больше чем стоил товар на момент продажи из-за изменения цены) или нужно разбивать на две строки в части отображения строк с товаром (например 1 строка - Название товара - 100 руб по цене продажи, 2 строка 50 руб. - "Разница в цене"). Как в чеке может быть отражена при выдаче денег по возврату стоимость транспортных расходов, которые просит компенсировать покупатель. То есть больше интересует как все это находит отражение в Чеке, бух учет и защита прав потребителей то она понятна с этим работаем давно, а вот новшества связанные с новыми разъяснениями налоговой по порядку оформления чека пока неоднозначны.

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В любом случае Вам необходимо пробивать чек с признаком расчета возврат прихода с указанием в нем суммы выдаваемых наличных денежных средств. Разбивать сумму на несколько нет смысла. Для правильного оформления необходимо составить соглашение о согласовании стоимости возвращаемого товара, в котором будет указано с подкрепелнием соответствующих документов на основании чего Вы выплатили сумму большую, чем получили, иначе в последующем могут возникнуть вопросы от налоговых органов, например, связанные с необходимостью выполнения функции налогового агента по уплате налогов, если покупатель является физическим лицом.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер «ОФД-Я»
Не понятно, как вы можете вернуть клиенту 1 500 руб., если он вам заплатил 1000 руб. Пробить на кассе чек «Возврат прихода» нужно на сумму прихода, ту, которую возвращаете покупателю (столько, сколько он вам заплатил). В вашем случае схема такая. Клиент возвращает товар, вы пробиваете «возврат прихода» на 1 000 руб. Далее, если он намерен купить другой товар (заменить на аналогичный), он вносит сумму 1 500 руб. Если он возвращает и эту покупку, снова пробиваете «возврат прихода», но уже на 1 500 рублей и т.д.

Наша организация применяет онлайн-кассы с 01.07.2017 (ОСН). С 01.07.2018 мы должны пробивать при выдаче денежных средств из кассы чек расхода по договору ГПХ. Вопрос: нужно ли прежде чем выбить чек расхода, пробить в кассу чек "Внесение"? То есть если мы не будем пробивать чек внесения и будем просто выбивать чеки расхода, в кассе образуется "минус"?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Нет. Данную операцию (внесение наличных) на кассе фискализовывать не требуется. Она оформляется по общим правилам ведения бухгалтерского учета.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, Коммерческий директор Oysters
Технически правильно выбранное кассовое приложение не должно позволить вам выдать деньги из кассы, если в ней недостаточно наличных.

Мы являемся оптовиками по продаже пива. Нам ИП оплачивают денежные средства на р/с через свою личную банковскую карту. Обязаны ли мы пробивать чек? И в какой срок должны пробить чек?, ведь выписки мы видим только на следующий день.

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с п. 5.4 ст. 1.2 54-ФЗ чек необходимо сформировать не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. Т.е. в вашем случае, сразу после получения выписки.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Oysters
Если речь идет о безналичном переводе с карты на реквизиты вашего юрлица, то чек необходимо формировать с 01.07.2019 года. Требования: на следующий рабочий день, но не позднее отгрузки товара.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл-менеджер ОФД-Я
Вы не обязаны пробивать чек.

Если у нас салон красоты как правильно указывать наименование услуги? К примеру это может быть просто парикмахерские услуги и сумма? Или необходимо конкретно указывать стрижка, окрашивание и т.д.?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Вам необходимо указывать в кассовом чеке наименования услуг, в соответствии с прейскурантом (прайс-листом). При этом если Вы ИП на УСН, ПСН, ЕНВД и не осуществляете торговлю подакцизными товарами, то наименование услуг и их количество Вы можете не указывать в чеке до 01.02.2021 г.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл-менеджер ОФД-Я
Салон красоты (парикмахерская) относятся к бытовым услугам, следовательно, до 01.07.2019 могут не использовать онлайн-кассы, но обязательно должны выдавать бланки строгой отчетности. По правилам, в БСО должны быть указаны: • наименование, организационно-правовая форма парикмахерской (Ф. И. О. ИП); • адрес, ИНН парикмахерской (можно указать КПП, если форма заполняется юрлицом); • серия, номер БСО; • код услуги по ОКУН; • наименование оказанной услуги, ее цена; • полная стоимость услуги — прописью; • сведения о величине оплаты за оказанные услуги — цифрами и прописью; • Ф. И. О., должность сотрудника парикмахерской, который получил оплату за услуги; • дата осуществления расчета и оформления БСО; • подпись клиента, удостоверяющая факт получения услуги. В классификаторе ОКУН коды предусмотрены даже для фиксирования прически лаком и сушки волос; и наименование услуги в БСО должно быть прописано в соответствии с документом. Если вы уже сейчас используете онлайн-кассу, то в чеке пока достаточно указать «парикмахерские услуги» и т.д. В дальнейшем, если у вас ООО на УСН указывать наименование товаров в чеке вы обязаны 01.07.2019, а если ИП на УСН —с 01.02.2021.

У нашей организации есть агентский договор с банком, который принимает деньги от покупателей в течение дня, на следующий день переводит их одной суммой с приложением реестра. Должны ли мы оформлять чеки? Нам ответили: "Должны". Вопрос: по закону с какого числа мы должны оформлять чеки. с 01.07.2018 или 01.07.2019 года?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Правильный ответ на данный вопрос нельзя дать без проведения детального анализа структуры Вашего бизнеса. Поэтому для ответа на него, Вам потребуется проверить, не находится ли Ваш бизнес в плоскости, регулируемой п.п. 2 – 2.1 ст. 2 Федерального закона от22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (в редакции от 03.07.2018). В данном случае Вы будете освобождены от фискализации поступивших платежей. Далее, Вам необходимо обратиться к п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ и определить, не подпадает ли Ваш бизнес под исключения, которые позволяют применять онлайн-кассы в обязательном порядке только с 01.07.2019. При этом есть ряд общих правил, которые позволят Вам определить, что данные исключения могут быть применимы к Вашей бизнес-модели: если деятельность осуществляется в сфере торговли или общепита и нет сотрудников, с которыми заключен трудовой договор.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл-менеджер ОФД-Я
С того момента как вас обязали применять ККТ.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Oysters
Эта обязанность применительно к новым кассам появилась у вас еще с 01.07.2017 года – с так называемой «первой волны» 54ФЗ.

Организация агент (не платёжный, от своего имени за счёт принципала) на ЕНВД. Принципал на общей системе налогообложения. Оформляется чек по онлайн-кассе на агентскую продажу. Какая СНО (система налогообложения) должна быть указана в чеке: ЕНВД или ОСН (общая)? Если ОСН, то следующий вопрос: в данном случае агенту разрешается использовать фискальный накопитель на 36 месяцев (для пользователей на ЕНВД) или только на 13 месяцев (для ОСН) ?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Применяется, и соответственно указывается в фискальном документе, система налогообложения, применяемая агентом. Срок действия ключа шифрования фискального накопителя также должен соответствовать требованиям, применимым к агенту, так как в расчетах он выступает от своего имени.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Oysters
При работе от своего имени и если касса не зарегистрирована с признаком Платежного агента (что позволяет совместить корректно в чеке и данные Агента, и данные Принципала) данные в чеке должны быть указаны в соответствии с той СНО, которой пользуется именно Агент. В кассу прошивается патентная система налогообложения и вывести на ней информацию об НДС не получится.

Комиссионер организация на ОСН. Комитент физическое лицо (не ИП и не организация, люди сдают б\у вещи на продажу). Чек для покупателя оформляет комиссионер организация на онлайн-кассе. В чеке нужно указывать и передавать в ОФД: 1) название поставщика (в нашем случае Ф.И.О частного лица) 2) ИНН поставщика (в нашем случае ИНН частного лица) 3) телефон поставщика (в нашем случае телефон частного лица). Нужно ли указывать на чеке и отправлять в ОФД данную информацию, когда покупатель частное лицо? Указывая данную информация на чеке и передавая её в ОФД в соответствии с утверждённым форматом фискальных данных (ФФД), не будет ли организация автоматически нарушать другое законодательство, например закон о защите персональных данных? Какую СНО (систему налогообложения) необходимо указывать в чеке? Ведь частные лица не ведут никакой предпринимательской деятельности.

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
По договору комиссии одна сторона (комиссионер) обязуется по поручению другой стороны (комитента) за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет комитента. (п.1 ст. 990 ГК РФ). Так как расчеты осуществляются от имени комиссионера, нет никакой необходимости указывать в чеке комитента. Чек выдается от имени комиссионера с указанием его реквизитов и применяемой им системы налогообложения.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл-менеджер ОФД-Я
Чек оформляет владелец ККТ. И он должен указывать там свои данные и свою систему налогообложения. Владелец ККТ в данном случае указывает признак расчета «Расход» Признак расчета «Расход» указывается при выдаче денежных средств физическому лицу, например, при выдаче выигранных в лотерее денежных средств или оформляется при выдаче клиенту денег из кассы, например, если физическое лицо сдает металлолом или товар в ломбард.

Как вернуть ранее полученный аванс наличными по онлайн-кассе, если в ящике ККТ нет денег?

На вопрос отвечает: Марина Пивоварова, аудитор, эксперт службы Правового консалтинга "ГАРАНТ"
Как разъяснил Минфин России в письме от 12.05.2017 N 03-01-15/28914 (далее - Письмо N 03-01-15/28914), основываясь на нормах Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (далее - Закон N 54-ФЗ, в редакции Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ), при возврате денежных средств покупателю контрольно-кассовая техника применяется в обязательном порядке. В письме от 24.05.2017 N 03-01-15/31944 Минфин России обратил внимание на п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ, в котором определены признаки расчета (получение средств от покупателя (клиента) - приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) - расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, - возврат расхода). Отсюда специалисты Минфина России сделали вывод, что при осуществлении возврата товара на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) необходимо указывать признак: возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - возврат прихода. Смотрите также письмо Минфина России от 12.05.2017 N 03-01-15/28920. При этом кассовый чек с признаком возврата прихода формируется на контрольно-кассовой технике того же хозяйствующего субъекта. Сегодня финансовое ведомство фактически не разделяет возврат средств клиенту в день их уплаты или в последующие дни (письмо Минфина России от 24.05.2017 N 03-01-15/31944). Следовательно, с переходом к применению онлайн-касс возврат денежных средств покупателю, вне зависимости от того, сколько времени прошло с момента поступления денежных средств, осуществляется с одновременным пробитием кассового чека. На сумму к возврату пробивается на онлайн-кассе чек с признаком расчета «Возврат прихода» и выдается покупателю. По онлайн-кассе чек возврата обязателен. Если покупатель расплачивался наличными, то деньги выдают из денежного ящика ККТ. Если в ящике ККТ денег недостаточно или их там вовсе нет, то в отсутствие официальных разъяснений, полагаем, кассир вправе по РКО в кассе организации получить денежные средства для расчета с клиентом. Кроме того, ни указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», ни иные нормативные акты не содержат запрета на возврат денег, которые ранее были получены наличными, путем безналичного расчета (на банковскую карту или на указанный покупателем расчетный счет).

У нашей организации есть агентский договор с банком, который собирает деньги от покупателей в течение дня, а на следующий день переводит их одной суммой с приложением реестра. Должна ли наша организация оформлять чеки?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В данной ситуации возможны два варианта решения вопроса: - Вы должны оформлять чеки за проведенные расчеты в тот момент, когда получили информацию о факте проведения расчета. Т.е. получив на следующий день банковские выписки Вам необходимо произвести на их основе фискализацию. Вместе с тем, если вы используете эквайринг и отгружаете товар / услуги в момент совершения операции (например, продажа цифрового контента в интернете), выдать кассовый чек клиенту необходимо сразу после получения подтверждения банка об успешном платеже, не дожидаясь получения выписки по транзакциям и самих денежных средств.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Oysters
Необходимо все-таки пояснить, что значит в описанном случае агентский договор, а также идет ли речь о наземном эквайринге или расчетах в сети Интернет. Фактически это обычный договор эквайринга, а по нему обязанность сформировать чек лежит именно на Вас, а не на банке. До вступления в силу последних изменений в 54ФЗ момент формирования чека Вы могли прописать в собственной оферте – разъяснив в ней, что считается «моментом расчета» (списание денег с карты, фактическое поступление средств на ваш расчетный счет). Правда, после новых поправок ситуация не стала определённее. Теперь Вы обязаны сформировать чек не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

На вопрос отвечает: ОФД-Я
Если по вашим реквизитам (по квитанции) платит клиент через «сбербанк.онлайн» или такое же приложение другого банка, то вам необходимо от банка получать признак как именно проходит платёж — через кассу банка (чек не формируется и в ФНС не передаётся) или через приложение (чек формируется и направляется в ФНС). При этом, чтобы вам правильно отработать чек на стороне своей программы и кассы, вам необходимо, чтобы платежи через мобильное приложение имели признак типа платежа (агентский или нет) и значение этого признака перед тем как информация пойдёт в кассу и должно определять признак расчёта в том документе, который вы передадите в ФНС. Проще всего этот признак включить в назначение платежа, т.к. это поле обязательное для заполнения.

Просим разъяснить логику отражения аванса в чеке. Мы являемся платежными агентами. При получении заказа, по которому ранее был внесен аванс в магазине, мы печатаем чек и отражаем информацию, на какую суммы был внесен аванс, а поле итог заполняем суммой принятых платежей и аванса. В этом случае наш итог уходит в ОФД и сумма аванса зачитывается 2 раза (у нас и у интернет-магазина). Как в рамках ФЗ-54 уйти от двойного отражения аванса?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В случае, если платежный агент получает аванс за товар, приобретенный в интернет-магазине, то при окончательном расчете должен быть сформирован чек с признаком расчета «Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета» В данном случае задвоение аванса не происходит, и налоговые органы фискализируют общую сумму покупки: аванс + расчет. Операция с указанным признаком должна фискализироваться даже в том случае, если авансовый платеж равнялся 100% стоимости товара.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Oysters
Если касса регистрируется с признаком Платежного агента, то на Вашу организацию для последующего расчета налогооблагаемой базы «засчитывается» только сумма агентского вознаграждения, передаваемая в специальном тэге. А задваивание суммы аванса в данном случае, скорее, отразится пока на аналитике больших данных по совершенной продаже.

ООО по пассажирским перевозкам через приложение, без наличного расчета, должна ли применяться онлайн касса, если оплата через приложение с карты, т.е. сразу на расчетный счет?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов как в наличной, так и в безналичной форме с использованием электронных средств платежа (банковские карты, электронные деньги и т.д.). При этом, при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа с применением устройств, подключенных к сети «Интернет», обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия с покупателем, продавец обязан обеспечить передачу покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем. Кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе продавцом не печатается. (п. 5 ст. 1.2 54-ФЗ) Исключением к требованию о применении касс в Вашем сегменте рынка, является продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте (п. 2 ст. 2 54-ФЗ)). Из вышеописанного следует, что Вы должны предоставить электронный чек своим клиентам и, следовательно, применять контрольно-кассовую технику. Дополнительно хочу обратить Ваше внимание, что для расчетов в сети Интернет применима контрольно-кассовая техника, специально предназначенная для таких форм расчетов. Перечень подходящих касс Вы можете посмотреть на сайте ФНС России.

Что делать ИП, если удалены от сетей связи. Нужен ли ККТ, а если нужен, то какие требования?

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
ККТ в этом случае так же нужен. Правила использования точно такие же, в зависимости от системы налогообложения. Единственное, надо провести фискализацию (первичную настройку и отправку первичного чека) ККТ на территории налоговой или там где будет связь. Действует то же самое правило – если фискальный накопитель месяц не передает данные, он блокируется и использование ККТ становиться невозможным. Поэтому раз в месяц его придется подключать к интернету и передавать данные оператору фискальных данных.

На вопрос отвечает: ЗАО "Калуга Астрал"
В отдалённых от сетей связи местностях организации смогут применять контрольно-кассовую технику без онлайн-передачи фискальных данных в налоговые органы в электронном виде. В соответствии с пунктом 7 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ Минкомсвязь России приказом от 05.12.2016 N 616 "Об утверждении критерия определения отдаленных от сетей связи местностей" установила, что критерием определения отдаленных от сетей связи местностей для целей применения контрольно-кассовой техники в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных, является численность населения указанных местностей (для целей данного Приказа численность населения не должна превышать 10 тысяч человек). Перечень таких местностей должен быть подготовлен органами государственной власти субъектов РФ, доведен до сведения уполномоченного органа и размещен на официальном сайте органа государственной власти субъекта РФ в сети "Интернет".

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, а также иных необходимых реквизитов кассового чека, и подписанного лицом, выдавшим этот документ. Перечень отдаленных или труднодоступных местностей в обязательном порядке подлежит опубликованию на официальном сайте органов государственной власти субъекта Российской Федерации (п. 3. ст. 2 федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…») Применять онлайн-кассу в отдаленных и труднодоступных местах придется если: • предприятие использует при расчетах автоматическое устройство для расчетов. • предприятие торгует подакцизными товарами.

На вопрос отвечает: Александр Куроптев, руководитель проекта подготовки к 54-ФЗ в Яндекс.Кассе
Согласно п. 3 ст. 2 54-ФЗ: Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым - двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 настоящего Федерального закона, и подписанного лицом, выдавшим этот документ. Т.о. если ИП работает в населённом пункте, не включенном в перечень отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, а также не попадает под отсрочки, установленные 290-ФЗ, то уже сейчас он обязан применять ККТ в независимости от доступности сетей связи непосредственно для этого ИП. Каких-то особых требований к ККТ для ИП не существует. Но для отдельных видов предпринимательской деятельности и ряда систем налогообложения допустимо использовать ФН со сроком службы 36 мес., а не 13 мес.

Хочу открыть создать сервис для аренды касс для онлайн платежей (облачные кассы, установленные в дата-центре). Клиент сможет арендовать кассу на определенный срок, приобрести для нее ФН, разработать API для интеграции своей CMS системы с сервисом и направлять запросы на формирование чека после покупки в интернет-магазине. Подскажите пожалуйста ответ на следующий вопрос: Если срок действия аренды кассы клиентом закончился или оказание услуги приостановлено, например в связи с неуплатой, как снять эту кассу с учета в ФНС, чтобы передать другому клиенту? Ведь ставил ее на учет сам клиент, на свое юр. лицо. И нужно ли снимать ее с учета, или достаточно новому клиенту поставить эту кассу на учет на себя с новым ФН?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, независимый эксперт
Снять с учета сможет только клиент - тот, кто ее на свое имя на учет ставил. Или у сервиса должна быть КЭП клиента (маловероятно, что он ее сервису отдаст) чтобы за клиента снимать. Да, снимать с учета нужно; и отчет о закрытии ФН нужно будет направить при снятии с учета. Без этого вставить в ККТ другой ФН и зарегистрировать ее на другое лицо нельзя. Сейчас уже работает заметное количество таких сервисов по аренде касс. Посетителю целесообразно изучить их условия работы - посмотреть как они решают вопросы согласования срока аренды и снятия с учета.

Здравствуйте! Может Вы подскажите — у нас интернет магазин, арендуем онлайн кассу. То есть физически она у нас не стоит. Принимаем оплату от физ лиц по квитанции — на банковский расчетный счет в банке. Море информации в интернете. Везде разная. Все таки нужна ли касса? И если не нужна, что делать, если некоторые клиенты, игнорируя предупреждение на сайте об оплате по квитанции только в отделениях банка, оплачивают по этой квитанции через онлайн приложения.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Применение ККТ необходимо. В соответствии с ст. 1.2 п.1 290 ФЗ «Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов». Далее «при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в сети "Интернет" устройство для печати фискальных документов может отсутствовать». Но в электронном виде по средствам электронной почты или смс-сообщения, чек покупатели обязан быть предоставлен- это регулируется в 54-ФЗ от 22.05.2003 (ред. от 03.07.2016) Пункт 2 статьи 1.2.

Насколько законно принимать оплату просто на банковский счет через карту привязанную к этому счету. Без отсылки чека.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
В ст.7 п.8 290 ФЗ "О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" указано: «Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению (за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, оказывающих услуги общественного питания), вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности до 1 июля 2019 года. Таким образом до 1 июля 2019 года вы можете принимать оплату от населения при условии выдачи им БСО при оплате. В противном случае будет нарушено законодательство.

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии со ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» (далее – Закон) расчетом является прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Принимая оплату на банковский счет по средствам безналичного перевода денежных средств от Ваших клиентов, не возникает обязанности применять контрольно-кассовую технику, так как это не расчет, применительно к которому использование контрольно-кассовой техники является обязательным. При этом Вы должны быть уверены, что клиент не использовал электронное средство платежа (например, банковскую карту) при формировании платежного поручения. Возникает ситуация, когда не понятно, применять ККТ или нет. Чтобы минимизировать риск совершения правонарушения, Минфин России и ФНС России рекомендуют применять кассы. Вывод денежных средств с Вашего банковского счета не регулируется нормами закона о применении контрольно-кассовой техники. Если для получения платежа Вы используете платежный сервис, перечисляющий денежные средства, полученные от клиентов с применением электронных средств платежа (оплата банковской картой, перечисление с электронных кошельков, средств мобильной коммерции и т.д.), применение контрольно-кассовой техники обязательно, за исключением случаев совершения таких расчетов между организациями и / или индивидуальными предпринимателями.

Здравствуйте. Хочу сделать веб-сайт, где будет предоставляться услуга как "Премиум доступ", после чего у пользователя будет улучшенный функционал к предоставленным данным. Оплата через онлайн шлюзы (Яндекс, Qiwi, Сбербанк, карты, и т.д.). Нужно ли будет применять устройства для выдачи чека или нет? Спасибо.

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
Да, нужно, Вы осуществляете прием средств за услугу. Что это за услуга, онлайн или нет, это не важно. Правила здесь ни как не отличаются от правил продажи обычных товаров.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
С точки зрения 290 ФЗ "О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВИ (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ" ст.1.1, расчеты это- «прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги» В соответствии с ст. 1.2 п.1 290 ФЗ «Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов» В связи с выше изложенным, применение онлайн ККТ необходимо. т.к на вашем сайте будет производиться расчет за реализацию услуг для населения. Дополнительно отмечу, что в СТ.1 «Статья 4. Требования к контрольно-кассовой технике» указано следующее: «при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа в сети "Интернет" устройство для печати фискальных документов может отсутствовать». Выдержка из федерального закона 54-ФЗ от 22.05.2003 (ред. от 03.07.2016) Пункт 2 статьи 1.2 «При осуществлении расчета пользователь обязан выдать кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе и (или) в случае предоставления покупателем (клиентом) пользователю до момента расчета абонентского номера либо адреса электронной почты направить кассовый чек или бланк строгой отчетности в электронной форме покупателю (клиенту) на предоставленные абонентский номер либо адрес электронной почты (при наличии технической возможности для передачи информации покупателю (клиенту) в электронной форме на адрес электронной почты)». Таким образом, устройство для печати чеков может отсутствовать, но в электронном виде по средствам электронной почты или смс-сообщения, чек покупатели обязан быть предоставлен.

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных законом. В соответствии со ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…» (далее – Закон) расчетом является прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги. Яндекс-деньги, Киви, платежные карты являются электронным средством платежа. При этом, если Вы будете принимать оплату по средствам банковского перевода (безналичный расчет), то можно не применять ККТ, так как межбанковский перевод между расчетными счетами не является электронным средством платежа. Но Вы должны быть уверены, что клиент не использовал электронное средство платежа (например, банковскую карту) при формировании платежного поручения. Т.е. фактически, возникает ситуация, когда не понятно, применять ККТ или нет. Чтобы минимизировать риск совершения правонарушения, Минфин России и ФНС России рекомендуют применять кассы. Также на основании п.9 ст.2 Закона контрольно-кассовая техника может не применяться, если оплата с применением электронных средств платежа производится между организациями и / или индивидуальными предпринимателями. Дополнительно обращаю внимание, что Вы можете не использовать ККТ, если осуществляете виды деятельности, перечисленные в п.2 ст. 2 Закона.

Как оформить кассу для интернет магазина?

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании
Для Интернет магазина можно использовать любую ККТ внесенную в реестр https://kkt-online.nalog.ru/. Достаточно сделать интеграцию с Вашим интернет порталом. Существуют и специализированные ККТ для интернет магазинов. Они не печатают бумажные чеки и работают без присутствия кассира. Для получения подробной информации о данных ККТ Вам необходимо обратиться к производителю. На данный момент их два. Общество с ограниченной ответственностью «АТОЛ» - ККТ АТОЛ 42ФС. Общество с ограниченной ответственностью «РП Система» - ККТ РП Система 1ФС.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Согласно 54-ФЗ, с 1 июля 2017 года все интернет-магазины, которые принимают оплату банковскими картами, наличными или электронными деньгами, обязаны использовать онлайн-кассы. В момент оплаты интернет-магазин обязан выдавать покупателю либо бумажный либо чек в эл.формате. Для отправки чека в электронном формате необходимо чтобы клиент при заказе указал номер телефона или e-mail. Также чеки должны передаваться в электронном формате в ФНС через оператора фискальных данных. На данный момент есть следующие способы решений для соответствия 54-ФЗ: 1. Приобрести стандартную онлайн-кассу, которая будет полностью соответствовать 54-ФЗ и поставить ее в офисе. Ее должен обслуживать сотрудник, который во время оплаты, будет вручную пробивать и отправлять электронный чек. 2.Аренда онлайн-кассы без ее физического нахождения в офисе. В этом случае электронные чеки формируются автоматически и отправляются покупателям по sms или на электронную почту. Печать бумажного чека в данном случае не нужна.

В чеке на авансовый платеж стоимости товаров показывать полностью или пропорционально внесенному авансу?

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании
Для формата ФФД 1.05 признак способа расчета аванс. Перечень номенклатуры не указывается. Используется если в момент расчетов набор товаров, работ, услуг неизвестен Для формата ФФД 1.05 признак способа расчета частичная предварительная оплата Перечень номенклатуры указывается. Согласно методологии ФНС Метод.рекомендации. Часть 4. Продажа товаров в рассрочку https://forum.nalog.ru/index.php?showtopic=782332 Товары ТЭГ 1030 (наименования предмета расчета) указываются. Стоимости товаров ТЭГ 1079(цена за единицу предмета расчета) указываются полностью. Общая сумма расчета указанная в чеке ТЕГ 1020 указывается полностью. Сумма по чеку наличными (электронными) 1031(81) указывается полученная от покупателя в момент произведения расчетов. Для формата ФФД 1.0 – данные теги отсутствуют. Данную операцию необходимо заменять простейшими операциями.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
В случае если объем и список товаров, работ, услуг невозможно определить в момент оплаты (при получении предоплаты и (или) рассрочке платежа), на кассовом чеке (бланке строгой отчетности) указываются «аванс» и фактически полученные денежные средства. При конечном расчете с учетом ранее предоставленного аванса на кассовом чеке указываются обязательные реквизиты, предусмотренные статьей 4.7 Федерального закона №54-ФЗ, а в сумме оплаты наличными и (или) электронными средствами платежа за реализуемые товары, работы, услуги указываются фактически полученные денежные средства без привязки к конкретным товарным позициям, при этом сумма ранее полученного аванса не отражается. При осуществлении расчетов в виде аванса и предоплаты следует учитывать, что в соответствии с пунктом 4 статьи 4.1 Федерального закона № 54-ФЗ разработан приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию», предусматривающий три версии форматов фискальных документов, а также соответствующие признаки способа расчета. Одновременно сообщается, что примеры формирования кассовых чеков при осуществлении аванса и предоплаты описаны в методических рекомендациях по описанию формирования кассовых чеков, размещенных на сайте ФНС России в разделе «Форум по новому порядку применения контрольно-кассовой техники». Источник: Статья 4.7 Федерального закона №54-ФЗ от 22 мая 2003 года в редакции Федерального закона №290-ФЗ от 03.07.2016 «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации, приказ ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»

Скажите, пожалуйста, у нас какая ситуация! На одном этаже здания расположено два магазина - это ИП на ЕНВД и работает два кассира. Одни из кассиров в период отсутствия второго кассира принял денежные средства у покупателя (по просьбе первого кассира)! В данном случае при проверке гос. органов возникает ли какая либо ответственность у кассира который взял денежные средства не свои и у ИП???

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В данной ситуации надо подробнее разбираться, что именно произошло. 1. Если кассир, работающий у одного ИП, просто выступил оператором ККМ второго ИП, и чек был сформирован кассовым аппаратом пользователя, продавшего товар, то фактически может наступить ответственность, установленная п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ - Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения, которая может повлечь предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. На деле доказать факт совершения указанного административного правонарушения, выраженного в недостоверности указания должности и фамилии лица, осуществившего расчет с покупателем (клиентом), оформившего кассовый чек или бланк строгой отчетности и выдавшего (передавшего) его покупателю (клиенту) можно только сразу после осуществления закупки в рамках контрольных мероприятий налоговых органов. 2. Но если произошла ситуация, при которой кассир, выдал кассовый чек покупателю, сформированный ККМ другого ИП, то здесь уже ситуация более серьезная, так как фактически расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники и здесь уже ответственность установлена п. 2 ст. 14.5 КоАП РФ и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной четвертой до одной второй размера суммы расчета, осуществленного без применения контрольно-кассовой техники, но не менее десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от трех четвертых до одного размера суммы расчета, осуществленного с использованием наличных денежных средств и (или) электронных средств платежа без применения контрольно-кассовой техники, но не менее тридцати тысяч рублей.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
За ответом на это вопрос лучше обратиться в Федеральную налоговую службу.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Возникает. Так как в чеке должна быть номенклатура и название товара который относится к первому магазину. Так же придётся объяснять оприходование вторым кассиром.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента ООО "Такском"
54-ФЗ Статья 4.3. Порядок и условия применения контрольно-кассовой техники Контрольно-кассовая техника после ее регистрации в налоговом органе применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом), за исключением расчета, осуществляемого электронными средствами платежа в сети "Интернет" КОАП, ст. 14.5 4. Применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям, либо применение контрольно-кассовой техники с нарушением установленных законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники порядка регистрации контрольно-кассовой техники, порядка, сроков и условий ее перерегистрации, порядка и условий ее применения - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от полутора тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - предупреждение или наложение административного штрафа в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. Получается, что если кассир взял деньги за другого кассира и пробил чек, то правонарушения в части 54-ФЗ нет. А вот если деньги взял один, а чек пробил другой – то до 10 000 штраф.

Если при регистрации ККТ указывается, что ККТ используется при осуществлении банковского платежного агента (субагента), какие реквизиты должны быть на чеке?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с п. 3 статьей 4.7 Закона О контрольно-кассовой технике кассовый чек, выдаваемый платежным агентом или платежным субагентом при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", наряду с реквизитами, общими для всех чеков / бланков строгой отчетности (установленных п. 1 указанной статьи Закона), выдаваемый чек должен содержать следующие обязательные реквизиты: размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания; номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом. При этом, кассовый чек, выдаваемый платежным агентом (субагентом), может не содержать обязательные реквизиты о ставке и размере налога на добавленную стоимость.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
Регистрация ККТ осуществляется пользователем, т.е лицом, осуществляющим расчеты на регистрируемой ККТ. При использовании ККТ банковскими платежными агентами кассовый чек, наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 статьи 4.7 54-ФЗ, должен содержать следующие обязательные реквизиты: размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания; номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Точно такие же, как и на обычном, никаких дополнительных реквизитов быть не должно.

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании "Такском"
В чеке указываются реквизиты согласно: Приказа ФНС России от 21.03.2017 NММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".

Наша организация ООО, работаем по упрощенке. Сейчас устанавливаем кассу онлайн. Должны ли мы забивать номенклатуру сейчас или это можно сделать в 2018 году?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
В соответствии с новым порядком применения контрольно-кассовой техники обязательным реквизитом фискального документа является наименование товара / работы / услуги (ст. 4.7 54-ФЗ). В связи с изложенным вам необходимо загрузить в ККТ номенклатуру продукции / работ, услуг, которые реализовывает ваша организация до момента формирования первого фискального документа об осуществлении расчета.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
В соответствии с 290-ФЗ «О внесении изменений в закон о применении ККТ…» (п 17 ст 7) требование об обязательном наличии в кассовом чеке (бланке строгой отчетности) реквизита «наименование товара…» действует с 01.02.2021 года.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Если организация является налогоплательщиком которая применяет Упрощенную систему налогообложения, то исходя из Федерального закона №54, обязана указывать на кассовом чеке номенклатуры с момента применения контрольно-кассовой техники.

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании "Такском"
Да должны. Указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года только для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения. Письмо Минфина России от 28.10.2016 №03-01-15/63004.

Каким образом должен осуществляться возврат товара согласно 54-ФЗ, если изначально оплату за товар принимал (и соответственно выбивал чек) агент (курьерская служба)?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Реализация товара через курьерскую службу с выдачей фискального документа через агента осуществляется на основании агентского договора, заключенного между принципалом (продавцом) и агентом (курьером). Если данным договором предусмотрена функция агента, такая как прием сдаваемого товара, то агент оформляет возврат прихода от лица принципала, но за свой счет (с применением своей ККТ) на основании договора. Если агентским договором не предусмотрена функция агента по приему сдаваемого товара, возврат осуществляется через кассу продавца с оформлением возврата прихода. Обращаем ваше внимание, что в подобном случае продавец обязан иметь собственную ККТ и быть готовым представить агентский договор, в случае возникновения вопросов от налоговых органов. В связи с этим, если вы используете курьерскую службу в том числе для исключения издержек, связанных с использованием контрольно-кассовой техники, обязательно предусмотрите, чтобы в договоре была прописана обязанность агента по приему сдаваемого товара.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
Агентская схема предполагает прием денежных средств агентом от имени принципала (продавца). В этом случае расчет фиксируется ККТ, зарегистрированной на агента. Расчеты между агентом и принципалом – это расчеты между юридическими лицами. То есть расчеты, не подпадающие под действие 54-ФЗ. В соответствии с пунктом 4 ст 4.3 54-ФЗ «При выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее, формируется кассовый чек коррекции (бланк строгой отчетности коррекции) после формирования отчета об открытии смены, но не позднее формирования отчета о закрытии смены.». Т.е кассовый чек коррекции формируется на ККТ, которая ранее зафиксировала сам расчет. В описанном случае это ККТ агента.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Если оплата происходила через агента и контрольно-кассовую технику агента, то возврат\приход должен осуществлять именно он.

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании "Такском"
Согласно 54 фз. Статья 1 Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. Курьерская служба пробила чек покупателю и по договору рассчиталась с Вами, как с поставщиком по безналичному расчету. Все отношения с курьерской службой у Вас прописаны в договоре. Покупатель пришел к Вам для возврата товара, как к поставщику. Вы обязаны выдать фискальный документ с признаком расчета «Возврат прихода».

Вопрос чеков при применении онлайн-кассы. Обязательно ли чтоб в чеке указывался норма-час (для станции ТО) и стоимость одного н/ч, нельзя заменить указание н/ч на простую стоимость?! Нарушим ли мы этим закон?

На вопрос отвечает: Алексей Слепков, Исполнительный директор ООО «ГРУППА ЭЛЕМЕНТ» / е-ОФД
Статьей 4.7 Закона О контрольно-кассовой технике установлен перечень обязательной информации, которую пользователь ККТ должен указывать в фискальном документе, среди которой: наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость). В соответствии с указанным требованием вы должны отразить в выдаваемом клиенту чеке либо количество нормо-часов и их стоимость, либо вид осуществленных работ, стоимость которых вы рассчитаете в соответствии с применяемой на СТО методикой. Приведенная выше статья Закона содержит обязательный, но не закрытый перечень отображаемой в чеке информациию. В связи с этим, для повышения лояльности клиентов вы можете расшифровывать информацию о том, какие виды работ вошли в расчетное количество нормо-часов, либо указывать сколько нормо-часов потребовалось на тот или иной вид проведенных работ. При этом указывать в чеке надо именно ту информацию об услуге и ее стоимости, которую в последующем вы отобразите в отчетной документации предприятия.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
В соответствии с 54-ФЗ при осуществлении расчета в обязательном порядке должен выдаваться кассовый чек. Одним из обязательных реквизитов кассового чека является «наименование товара (работы, услуги). Т.е указание в чеке наименования услуги, без расшифровки стоимости нормо-часа, не будет являться нарушением 54-ФЗ.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Заменить стоимость нельзя. Нужно прописывать товар услугу, и стоимость за одну эту услугу, т.е один норма час и его стоимость, и потом ИТОГО.

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании
Обязательным требованием формата фискальных документов является указание номенклатуры в чеках попозиционно с ценой за единицу продукции с учетом скидки и НДС - приказ N ММВ-7-20/229@ от 21 марта 2017 г. По разъяснениям экспертов ФНС уровень детализации наименования товара должен позволять идентифицировать конкретный товар или услугу. Наше мнение следующее. Наименование должно быть указано в чеке. Для устранения вопросов со стороны ФНС наименования должны соответствовать Вашему прейскуранту цен, работ, услуг. Прейскурант необходимо размещать в зоне расчетов для ознакомления покупателей. ФНС в случае обнаружения такой ошибки (указание номенклатуры неполное) выдаст Вам предписание на устранение данных неточностей. Штрафы не предполагаются. Прямого нарушения закона здесь не просматривается.

Мы оказываем платные медицинские услуги, некоторые пациенты осуществляют оплату за медицинские услуги после окончания оказания услуг, например в следующем месяце. Что мы должны указать в кассовом чеке, когда принимаем деньги от покупателя за услуги, полученные в прошлом отчетном периоде.

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
Если отсутствует предоплата, то чек не будет отличаться от обычного. Дата и время - момент расчета. Если есть предоплата, то тогда нужно делать два чека, один – предоплата за…, второй расчет.

На вопрос отвечает: ЗАО "Калуга Астрал"
Если сама услуга является оказанной на момент её завершения и денежные средства вносятся в кассу на момент завершения оказания услуги, то в чеке необходимо указать наименование услуги. В данном случае, некоторые организации используют авансовый метод оплаты в чеке.

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проектов Компании
Статья 1.2 54 ФЗ пункт 1. Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом. Следовательно ККТ применяется в момент расчета независимо от момента передачи товара, работ услуг. Дополнительных реквизитов в кассовом чеке для указания процедуры описанной выше не предусмотрено.

У нас в кафе имеется бонусная система, где каждая (допустим 5-ая) покупка идёт бонусом, то есть по цене в нуль рублей. Сейчас производим настройку чека под ФЗ-54. Как должна выглядеть позиция в чеке для передачи в ОФД? Продукт - количество - цена = )0.00?

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
Согласно законодательству, необходима причина продажи за 0 рублей. Таким образом чек будет выглядеть так: Продукт, кол-во, цена=0, НДС 10/18 и т.д., цена без скидки - xx, назв акции - -xx

На вопрос отвечает: пресс-служба оператора фискальных данных «Платформа ОФД»
Да, указывается стоимость товара 0 рублей. В большинстве кассовых аппаратов такая функция, как указание скидки, предусмотрена. Если ее нет, можно обратиться за помощью по модернизации ККТ к специалистам из ЦТО, сервисных центров, либо к производителю кассовой техники.

На вопрос отвечает: ЗАО "Калуга Астрал"
В чеке должна быть указана цена, а также скидка в 100 %. Данные параметры указываются в реквизитах "Предмет расчета" предмет расчета стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок наименование предмета расчета цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок количество предмета расчета, при формировании фискального документа.

В связи с ведением в действие ФЗ-54, можно ли пользоваться сервисом PayPal законно (он интегрирован в сайт, но именно на этот способ оплаты не настроить отправку чеков в налоговую)

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер ОФД-Я
В ФНС уходят все чеки. А вот от чьего имени чек решается в зависимости от юридического статуса всех участников процесса. Например, если второй контрагент российский интернет-магазин и paypal просто эквайр платежа, то чек(электронный) должен выбивать интернет-магазин.

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
Можно до июля 2018 года. Далее нужно найти способ фискализации payPal. На самом деле сейчас такие сервисы существуют, мы тому пример

На вопрос отвечает: пресс-служба оператора фискальных данных «Платформа ОФД»
Согласно действующему законодательству, при пользовании любыми платежными сервисами, при поступлении оплаты от физлиц, можно и нужно передавать чеки. Вопрос лишь в соответствующей настройке кассового аппарата. Отправка электронных чеков, в свою очередь, осуществляется на определенный email или абонентский номер, т.е. здесь важно иметь адрес электронной почты либо контактный номер телефона покупателя.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
В настоящее время нет установленного регламента, который запрещал бы производить оплату через данный сервис.

Покупатель (физлицо) оплачивает в розничном магазине покупку с помощью мобильного приложения, в котором он зарегистрировал свою банковскую карту. Нужно ли выдавать чек (присылать онлайн-чек) покупателю? Или данная покупка расценивается как безналичный перевод с одного расчётного счёта на другой, т.к. физически банковская карта не предъявляется для оплаты?

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер ОФД-Я
Чек выдается в любом случае.

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
Нужно выдавать чек в обязательном порядке. Далее зависит от приложения. Если это приложение задействует NFC и проходит через терминал оплаты, то по нужно выдать бумажный чек и/или отправить на почту и/или телефон. Если это приложение по сути являющееся интернет магазином с интегрированным процессингом интернет эквайринга, то вступают в силу правила интернет эквайринга, когда достаточно электронного чека.

На вопрос отвечает: пресс-служба оператора фискальных данных «Платформа ОФД»
В подобных случаях важно понимать, что с точки зрения закона, это обычная покупка физлицом товара в магазине, пусть и посредством банковской карты. Соответственно, покупатель должен получить кассовый чек. В данном ситуации, это может быть как бумажный, так и электронный чек.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
Да, нужно, так как это считается безналичной оплатой.

Теперь бумажный чек заменен на электронный, но формировать такой электронный чек нужно будет при расчетах любыми электронными средствами платежа, включая кошелек PayPal. Это требование вступает в силу с 1 июля 2018 г. У меня вопрос: с 1 июля 2018 г. или с 1 июля 2017 г.?

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер ОФД-Я
Если отвечать только на вопрос, то с того момента как у продавца наступила обязанность применять ККТ.

На вопрос отвечает: Иван Воробьев, руководитель дирекции развития бизнеса i-Retail
Для электронных платежей с 1 июля 2018 года. Интернет эквайринг не относится к электронным платежам, для него требование вступило в силу с 1 июля 2017 года.

На вопрос отвечает: пресс-служба оператора фискальных данных «Платформа ОФД»
Закон говорит, что при расчетах с физическими лицами необходимо выдать кассовый чек, в бумажном или электронном виде. И это требование уже вступило в действие, с 1 июля 2017 года.

На вопрос отвечает: ЗАО «Калуга Астрал»
С 1.07.2018.

Есть интернет-магазин. Хотим заключить договор с курьерской службой на доставку заказов. Возможно ли чтобы чеки пробивали мы (интернет-магазин), а курьерская служба просто их оставляла и получала от нас оплату за услуги.

На вопрос отвечает: Яндекс.ОФД, пресс-служба Яндекс.Денег
Здесь важно, кто принимает оплату. Если оплата онлайн, то магазин направляет электронный чек, а курьер только доставляет товар. Если же оплату принимает курьер, то и чек должен выдать он. В законе сказано, что «Контрольно-кассовая техника <…> применяется на месте осуществления расчета с покупателем (клиентом) в момент осуществления расчета тем же лицом, которое осуществляет расчеты с покупателем (клиентом) <…>» - п.1 ст. 4.3 54-ФЗ. В таком случае просто доставить уже отпечатанный чек не получится.

На вопрос отвечает: пресс-служба оператора фискальных данных «Платформа ОФД»
Да, конечно можно. Законом предусмотрено, что покупатель может получать как электронный, так и бумажный чек. Главное, чтобы он его получил. Интернет-магазин, в свою очередь, может выбирать расчет с клиентами как на своем сайте, так и через курьера. В данном случае, когда расчет с физическим лицом-покупателем осуществляется на сайте, клиент получит электронный чек, а курьер лишь доставит эту покупку, при этом взаимодействие интернет-магазина и курьерской службы уже происходит в рамках типичных договорных отношений между юридическими лицами.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, пресейл менеджер «ОФД-Я»
Чек, как документальное подтверждение договора купли-продажи, должен печататься (формироваться) в момент приема денег, поэтому: — Если интернет магазин печатает бумажные чеки после получения оплаты, то курьерская служба может их отдавать при доставке заказа. При этом, если речь идет о безналичных расчетах (оплата картой), что чаще всего и происходит при интернет-торговле, то закон (№ 54-ФЗ п.5 ст.1.2 ) не требует от интернет-магазинов бумажный вариант фискального документа, достаточно отправить покупателю чек в электронной форме; — Если курьер при передаче заказа принимает наличные, то в этом случает чек должен пробиваться на месте, то есть при себе курьер обязательно должен иметь мобильную кассу.

Добрый день! При приеме платежей за услуги связи на сайте когда нужно начать использовать онлайн-кассу? июль 17 или июль 18. Система налогообл - упрощенная. Благодарю за ответ!

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Согласно Федеральному закону от 3 июля 2016 г. N 290-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" видим следующее: СТАТЬЯ 7, ПУНКТЫ 8 И 9: 8. Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года. 9. В случае, если организации или индивидуальные предприниматели в соответствии с Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона) вправе не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 1 июля 2018 года. Таким образом, если предприниматель до сих мог не использовать ККТ, и если он продает услуги – то это 2 причины, по которым он вправе работать без ККТ до 1 июля 2018 г.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента ООО "Такском"
01.07.2017 если Вы сами принимаете платежи. Если у Вас размещен модуль платежной системы – то надо смотреть, что именно у Вас написано в договоре с ней.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, Пресейл менеджер «ОФД-Я»
Кассы для торговли через Интернет (приём платежей через электронные платёжные системы): обязательная эксплуатация ККТ по новым требованиям с 01.07.2018 года.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Организации на УСН обязаны применять ККТ с фискальным накопителем и передавать сведения о расчетах по кассе в ФНС через оператора фискальных данных с 1 июля 2017 года, это правило касается также интернет-торговли.

Добрый день. У нас аптеки в Московской области, мы на ЕНВД. Подскажите, когда нам переходить на онлайн кассы сейчас или до 1 июля 2018 г.?

На вопрос отвечает: Герман Коростелев, специалист системного отдела ГК «Пилот»
Согласно ФЗ-54 ритейлеры, работающие по ЕНВД, должны перейти на работу по новым правилам до 1 июля 2018 года. Однако рекомендую не откладывать этот вопрос до самого последнего дня: лучше заранее приобрести все необходимое оборудование, заключить договоры со всеми инстанциями, чтобы успеть до «часа Х» протестировать работу с онлайн-кассами.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента ООО "Такском"
Переходить можете уже сейчас. Обязательность для Вас наступит с 01.07.2018. Не забывайте отслеживать попадание своих торговых точек в перечень местностей, отдаленных от сетей связи. Перечень таких местностей смотрите на сайте правительства Московской области. Если Ваша точка попадает в этот перечень, то для вас необязателен договор с оператором, но возможно, сервисы оператора (например, Такском), позволят Вам оптимизировать свои бизнес процессы.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, Пресейл менеджер «ОФД-Я»
В законе четко прописано (п.7ст.7 № 290-ФЗ от 03.07.2016): предприниматели на ЕНВД и ПСН до 1 июля 2018 могут не использовать ККТ, но только в том случае, если они будут выдавать подтверждение оплаты. Через год, с 1 июля 2018 года онлайн-кассы станут обязательными и для них. Стоит также иметь ввиду одно уточнение (п.5ст.2 № 54-ФЗ от 03.07.2016) — аптечные организации фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктов, расположенных в селах и деревнях вообще могут не применять контрольно-кассовую технику, то есть новый порядок применения ККТ для них не актуален.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Для организаций и ИП на ЕНВД действует отсрочка по переходу на новый порядок применения ККТ до 1 июля 2018 года. Однако если ваша аптека добровольно применяла кассу с ЭКЛЗ, зарегистрированную в ФНС, то с 1 июля 2017 года необходимо оснастить ее фискальным накопителем и подключить к оператору фискальных данных для отправки информации о расчетах по кассе в ФНС.

Какие чеки должны отправляться при возврате части товара при работе с онлайн кассами (реализовано 100 ед по одному чеку, вернули 10).

На вопрос отвечает: Александр Куроптев, Яндекс.Касса, руководитель проекта подготовки к 54-ФЗ
Должен быть направлен чек возврата на 10 единиц товара.

На вопрос отвечает: Герман Коростелев, специалист системного отдела ГК «Пилот»
Пример возврата товара рассматривается в методических рекомендациях https://forum.nalog.ru/index.php?showtopic=782335 на Форуме по новому порядку применения контрольно-кассовой техники. Можем порекомендовать скачать (предварительно зарегистрировавшись) все официальные методические рекомендации с него.

На вопрос отвечает: Дмитрий Щербинин, Пресейл менеджер «ОФД-Я»
При возврате формируется и отправляется чек с признаком расчета «возврат прихода» или «возврат расхода». Выбор значения реквизита зависит от того, какой признак расчета был у чека на реализацию (приход, расход). Практическая реализация зависит от вашего разработчика кассового ПО.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Чек отбивается и при продаже товара, и при его возврате. Отличаются такие чеки признаком расчета: При продаже товара или услуги указывается признак расчета «Приход». При возврате покупателю денежных средств за бракованный товар или за не оказанную услугу указывается признак расчета «Возврат прихода». Помимо признака расчета «Возврат прихода» в чеке указывается наименование и количество возвращаемых товаров При оформлении возврата товара нужно отбить новый чек, информация о котором будет передана в ФНС через оператора фискальных данных. При этом заполнять «Акт о возврате денежных сумм покупателям» (форму КМ-3) не обязательно, так как чек сохранится в фискальном накопителе, в ФНС, а также, в любой момент может быть найден в личном кабинете оператора фискальных данных. Это подтверждает письмо ФНС от 26 сентября 2016 г. N ЕД-4-20/18059. Кстати, из письма следует, что отказаться можно не только от КМ-3, но и от форм КМ-1 — КМ-9. Соответственно, в вашем случае при продаже 100 единиц товара будет отбит чек с признаком расчета «Приход» и номенклатурой покупок. А при возврате 10 единиц товара из этой покупки – чек с признаком расчета «Возврат прихода» с номенклатурой возвращаемых товаров.

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, туроператор работает с платежными системами Платрон и Пейтревел. Денежные средства поступают на р/счет нашего ООО уже непосредственно от этих платежных агентов, либо на следующий день, либо через три дня после оплаты клиентами. Попадаем ли мы под 54-ФЗ, т.к. принимаем электронные деньги с помощью платежных систем?

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Если указанные вами платежные системы осуществляют свою деятельность в рамках Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (именно этот закон регулирует деятельность платежных агентов), то при расчетах с физлицами ККТ обязан применять платежный агент. Это следует из пункта 12 статьи 4 закона 103-ФЗ в редакции 290-ФЗ.

На вопрос отвечает: Дмитрий Орлов, руководитель проекта ОФД Такском
Нет не попадаете. В данной ситуации Чек выдает платежный агент. У Вас расчеты между юридическими лицами. Если через указанные системы покупатель получает кассовый чек от платежного агента (в точке продаж или платежном терминале), то туроператору не нужно выдавать чек. Но, если платежная система используется как агрегатор для оплаты услуг через интернет на сайте туроператора, то туроператору необходимо направить чек в электронной форме на абонентский номер или e-mail покупателя. Платежная система в данном случае выступает как промежуточное звено между покупателем и банком и не обязана направлять чек в электронном виде.

На вопрос отвечает: Алексей Краснопольский, директор по продукту Первого ОФД
Применение ккт не требуется. Расчет, в приведенном примере, производится через посредника (платежного агента), который в соответствии с законом "О платежных агентах" обязан применять ККТ.

На вопрос отвечает: Александр Куроптев, Яндекс.Касса, руководитель проекта подготовки к 54-ФЗ
Если эти системы не имеют статуса вашего агента по приёму безналичных платежей, а осуществляют лишь информационные и технологические услуги, в том числе по сбору, обработке и передаче информации о переводах в пользу Поставщика, то ККТ должен применять магазин. В данном случае эти системы играют лишь роль технических посредников.

Добрый день, если клиент перечисляет оплату на р/с или на карту Сбербанка напрямую(если оплата на реквизиты), без платежного агрегатора, нужно ли устанавливать кассовое оборудование по 54-ФЗ?

На вопрос отвечает: Дмитрий Орлов, руководитель проекта ОФД Такском
Да, применять ККТ в таком случае нужно. Подробнее можно ознакомиться в письме Минфина РФ от 28.04.2017 № 03-01-15/26324

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Сначала разберем случаи перечисления на расчетный счет (р/с): если организация или ИП переводит со своего р/с на р/с вашей организации, то ККТ применять не требуется (п.9 ст.2 54-ФЗ); если физлицо переводит на р/с (например, через клиент-банк), то применять ККТ обязаны вы ( письмо Минфина N 03-01-15/28293). В случае, когда клиент перечисляет денежные средства на карту Сбербанка: если карта принадлежит вам как физлицу, то ККТ применять не нужно. Но использовать личную карту для предпринимательской деятельности нельзя. Это противоречит инструкциям Центробанка, согласно которым карты физлиц предназначены для личных непредпринимательских целей; а если карта привязана к счету ИП, то ИП обязан применить ККТ.

На вопрос отвечает: Алексей Краснопольский, директор по продукту Первого ОФД
При перечислении денежных без использования наличных денежных средств или электронных средств платежа применение ккт не является обязательным.

На вопрос отвечает: Александр Куроптев, Яндекс.Касса, руководитель проекта подготовки к 54-ФЗ
По этому вопросу на рынке существует несколько мнений, в том числе, что в этом случае ККТ не применяется. Но Минфин не так давно заявил, что нет инструментов перевода средств от покупателя к продавцу, для которых не было бы необходимости применять ККТ. Но необходимость её применять для всех способов оплаты, кроме наличных и платёжных карт, наступает с 1 июля 2018 года.

ИП интернет-магазин по продаже почтовых марок. УСН 6%. Нужно ли мне использовать онлайн-кассу и с какой даты? Если да, то, как печатать в чеке количество и наименование товара, т. как чеки будут по 1 метру длиной, если печатать каждое наименование. Возможно ли печатать обобщенно: набор марок, № заказа и стоимость.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Интернет-магазины, принимающие оплату наличными средствами или платежными картами, обязаны начать использовать онлайн-кассу не позже 1 июля 2017 года. Если при расчётах в сети Интернет применяются другие электронные средства платежа, использование которых до вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ не предусматривало применение ККТ, то применять онлайн кассы нужно с 01.07.2018. Информацию об этом можно почерпнуть в письме Минфина от 1 марта 2017 г. N 03-01-15/11635. Подробно о новом прядке применения ККТ интернет-магазинами мы писали в статье «Интернет-торговля: кассы и чеки по новым правилам». Что же касается наименования товаров в чеке, то согласно п.17 ст.7 290-ФЗ: ИП на УСН имеют право не указывать в кассовом чеке наименование товара (работы, услуги) и их количество до 1 февраля 2021 года.

На вопрос отвечает: Олег Чухлеб, руководитель проекта ОФД Такском
Обязательным требованием формата фискальных документов является указание номенклатуры в чеках попозиционно с ценой за единицу продукции с учетом скидки и НДС - приказ N ММВ-7-20/229@ от 21 марта 2017 г. По разъяснениям экспертов ФНС уровень детализации наименования товара должен позволять идентифицировать конкретный товар или услугу. Если ваше название позволяет это сделать печатать можно и его. Но необходимо проконсультироваться в налоговой по месту установки ККТ. Для ИП на УСН необязательно указывать наименование товара до 2021 года. Подробнее о применении ККТ при продаже через интернет можно ознакомится в письме Минфина РФ РФ от 01.03.2017 N 03-01-15/11618.

На вопрос отвечает: Герман Коростелев, специалист системного отдела ГК «Пилот»
Индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения, а также организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346-26 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующие товар (работу, услугу) в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года. Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346-26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 4-7 Федерального закона от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (в редакции настоящего Федерального закона) в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года.

На вопрос отвечает: Алексей Краснопольский, директор по продукту Первого ОФД
В соответствии с 54-ФЗ использование ККТ для вас является обязательным с 01.07.2017. Печать в чеке номенклатуры обязательна. Нормативно-правовой документ унифицирующий номенклатуру отсутствует.

На вопрос отвечает: Александр Куроптев, Яндекс.Касса, руководитель проекта подготовки к 54-ФЗ
В части положений 54-ФЗ для ИП, применяющих УСН, не предусмотрено отсрочки применения ККТ, поэтому нужно будет использовать ККТ с 1 июля 2017 г. При этот для ИП предусмотрена отсрочка в части указания в чеке наименования и количества товара. Это нужно будет делать только с 1 февраля 2021 года (согласно п. 17, ст.7, 290-ФЗ от 03.07.2016). В последствие в чеке нужно будет указывать те наименования, которые фигурируют на сайте. Что касается длины чека: если оплата в онлайне, напомню, что чек можно формировать только в электронном виде, поэтому на счёт его длины не стоит переживать.

Просим Вас пояснить каким образом происходит процесс проведения возврата после смены и какие документы нужны для возврата от покупателя.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Любой возврат, согласно ФЗ-54, производится только через ККТ, соответственно, устройство печатает чек возврата. Но покупателю лучше написать заявление.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
С реформой по 54-ФЗ возврат стал полностью самостоятельной операцией. Основания для возврата и перечень документов данный закон не затронул. Поэтому при возврате денежных средств формируется чек возврата и он учитывается как отдельная операция с признаком Расход, в любой смене.

На вопрос отвечает: Дмитрий Орлов, руководитель проекта ОФД Такском
При возврате товара после закрытия смены необходимо, чтобы покупатель написал заявление на возврат денег. Форма заявления произвольная, но в нем обязательно указываются ФИО покупателя, наименование товара в соответствии с кассовым чеком, причина, по которой товар возвращается, а также требование заменить покупку или вернуть за нее денежные средства. При выдаче денежных средств покупателю необходимо оформить расходный кассовый ордер (форма КО-2) на основании паспорта покупателя, а также пробить чек на ККМ с признаком расчета «возврат прихода».

На вопрос отвечает: пресс-служба компании «Платформа ОФД»
Для осуществления возврата пробивается кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», на ту сумму, которую потребитель заплатил за купленный товар. При этом кассовый чек формируется на ККТ того же хозяйствующего субъекта. Документ для возврата, который предоставляет покупатель, – это тот кассовый чек, который он получил при покупке.

Как быть с комбо-оплатами? Выручка зашла на расчетный счет, на основании ее выпустили внутренние карт на питание сотрудников с лимитом на каждый день. Карта считывается через ККТ и по ней возможна доплата наличными при превышении лимита. Разработанное ПО не предусматривает подобные оплаты и в результате все, что проходит по ККТ передается в налоговую. Выручка задваивается! Что делать? Эта проблема у всех крупных сетевых компаний — для примера, работа с подарочными картами.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
В данном случае это проблема ПО — как оно передает оплату по внутренней карте в ККТ. В любой ККТ, соответствующей ФЗ-54, существуют различные типы оплаты: наличные, электронная оплата, подарочная карта (всего шесть типов). И любое кассовое ПО обязано уметь с ними работать. Поэтому проблема подарочных карт действительно существует, поскольку версии протокола ФН с ККТ (1.0) работа с ними не предусмотрена. Это будет происходить лишь с версии 1.0.5 и последующих.

При оплате бонусами (накопленными при участии в программе лояльности) 100% от покупки чек на печать не будет выходить? От какой стоимости в этом случае будет начисляться НДС? или стоит оставлять 1 рубль, чтобы НДС начислялось 1 рубля внесенного в кассу?

На вопрос отвечает: Яндекс.ОФД, пресс-служба Яндекс.Денег
В этом случае чек не нужен. ККТ применяется при осуществлении расчётов. Расчёт, согласно 54-ФЗ, подразумевает приём или выплату денежных средств за товары, работы или услуги. Покупая за бонусы, клиент не тратит деньги, поэтому ему не нужно оформлять чек. Насколько нам известно, ФНС планирует выпустить разъяснения в части оплаты покупок бонусными баллами. После этого, возможно, и при оплате бонусами магазины должны будут отправлять чеки.

На вопрос отвечает: Алексей Краснопольский, директора по продукту Первого ОФД
Сначала выбивается чек прихода, где признак способа расчета равен авансу. По сути, карта лояльности продается с 0% НДС. Затем, когда клиент рассчитывается картой, в признаке способа расчета выбирается «полный расчет», и в этом случае ставка НДС уже идет 18%. Все виды признаков есть в документе «Форматы фискальных документов сроки хранения реквизитов фискальных документов, дополнительные реквизиты фискальных документов и дополнительные требования к порядку формирования и обработки фискальных данных», таблица №28, страница 106.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
Необходимы дополнительные методологические рекомендации от ФНС по данному вопросу. Четкого решения на сегодня нет.

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Реализовывать товар совсем без оплаты не желательно. Ведь в некоторых случаях налоговики могут квалифицировать такую сделку как безвозмездную (дарение). Если произошла безвозмездная передача, то чек пробивать не нужно. При этом, в целях исчисления НДС передача права собственности на товары на безвозмездной основе на территории РФ облагается НДС (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ). Происходит дарение или нет, можно понять из условий предоставления таких бонусов. Эти условия, как правило, указываются в рекламных материалах, предоставляемых покупателям на баннерах и листовках, или доводятся иным образом (публичная оферта). В этих условиях может быть прописано, что бонусами можно оплатить текущую покупку. Если при этом покупка оплачивается только бонусами, то такой вид оплаты может быть расценен как безвозмездная передача и возникнет обязанность заплатить НДС со стоимости товара. Для того чтобы это не произошло нужно сформулировать такие условия предоставления бонусов в публичной оферте при которых товар не мог быть реализован только за бонусы, а еще нужно было бы доплатить хотя бы 1 рубль. Тогда бонусы нужно можно будет расценивать как скидку и НДС, в этом случае, нужно будет рассчитывать с налоговой базы 1 рубль. Контролировать стоимость товара налоговики могут только в контролируемых сделках. К таким сделкам нельзя отнести сделку продажи в розницу (раздел V.1 Налогового кодекса РФ). Таким образом, при продаже товара за 1 рубль в розницу такая сделка не будет контролируемой, а значит, не о каких доначислениях НДС и других налогов не может быть и речи.

На вопрос отвечает: Дмитрий Орлов, руководитель проекта ОФД Такском
На мой взгляд - при оплате товара бонусами покупатель должен заплатить вам за товар какую-либо сумму, иначе возникают налоговые риски для компании. Рекомендую при полной оплате товара бонусами пробивать чек на 1 рубль с указанием наименования товара и с этой суммы исчислять НДС.

Добрый вечер! Подскажите при СНО УСН как отражать ставку НДС (без НДС) по каждой позиции или иное, стоимость расчетов?

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Так как организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость, они не указывают НДС при печати кассовых чеков: ни отдельно по каждой позиции (п.1 ст.4.7 54-ФЗ,) ни по чеку в целом (примечание №6 к таб.19 приложение к приказу ФНС №ММВ-7-20/229@).

На вопрос отвечает: Яндекс.ОФД, пресс-служба Яндекс.Денег
В описанном случае можно не указывать НДС. Статья 4.7 54-ФЗ обязывает магазины для каждого наименования товаров, работ и услуг помимо прочего уточнять в чеке ставку НДС. Исключения составляют только случаи, когда магазин не является плательщиком НДС.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
При УСН потоварное присвоение ставки налога не требуется. Только наименование и цена.

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ). В чеке значение реквизита «ставка НДС» указывается со значением «НДС не облагается». Это значение указывается по каждой позиции реализуемых товаров. По каждой позиции товара указывается также значение реквизита «цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок» тег (1079) - это цена товара. Итоговая сумма (стоимость расчетов) указывается со значением "сумма расчета, указанного в чеке" (тег 1020). Она рассчитывается как сумма всех значений реквизита "стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок" (п. 5 примечаний приложения 1 к приказу ФНС России от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию".

На вопрос отвечает: Дмитрий Орлов, руководитель проекта ОФД Такском
При применении упрощенной системы налогообложения ставка НДС не печатается в чеке. При этом оператору фискальных данных ККТ передает информацию о применяемой системе налогообложения (УСН) и параметр ставки - «НДС не облагается».

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, продление срока установленного 54-ФЗ до 01.07.2017 Правительство не рассматривает?

На вопрос отвечает: Илья Аксельрод, генеральный директор «ОФД-Я»
По имеющейся у нас информации, позиция ФНС по этому вопросу в настоящее время такова: срок 01.07.2017 как срок перехода всех существующих ККТ на новый порядок переноситься не будет. Однако после этого момента в течение 2-3 месяцев (до 1 сентября или 1 октября, этот срок обсуждается) ФНС не будет штрафовать пользователей ККТ, которые предприняли все требуемые от них действия для перехода на новый порядок (а именно, заключили договор с ЦТО или производителем ККТ на новую кассу или модернизацию существующей, на ФН и на услуги по модернизации), но по независящим от пользователя ККТ причинам (напр., невыполнение поставщиком сроков поставки оборудования) не смогли перейти на онлайн-режим. В этом случае ФНС считает, что пользователь не может быть признан виновным в нарушении закона, т.к. все зависящие от него действия он совершил, а нарушение произошло не по его вине. Таким образом, всем пользователям ККТ рекомендуется максимально быстро заключить договоры с поставщиками на модернизацию ККТ с установленным сроком поставки и совершения работ по модернизации, а также договоры с ОФД с открытой датой начала обслуживания ККТ. В этом случае при задержке поставки оборудования для перехода на новый порядок, они не будут наказаны ФНС и смогут завершить переход после появления необходимого оборудования. Устно такая позиция уже озвучивалась руководством ФНС на нескольких публичных мероприятиях, и мы ожидаем, что официально она будет объявлена письмом ФНС в конце июня 2017 г.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
В данный момент на рассмотрении в Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам находится несколько законопроектов, предлагающих перенести сроки перехода на онлайн кассы. Есть проект № 143051-7, внесенный законодательным Собранием Челябинской области, предлагающий внести поправки в ст.7 290-ФЗ и разрешить использовать ККТ с ЭКЛЗ не до 1 июля 2017, а до 1 марта 2018. Есть еще несколько законопроектов, направленных на облегчение нагрузки на организации и предпринимателей на спец. режимах (УСН, ЕНВД, ЕСХН и ПСН). В них речь идет о переносе срока с 1 июля 2018 года на 2021 год (№ 130388-7 и № 110014-7). Заметим, что Счетная палата РФ не поддержала проект федерального закона № 130388-7 О внесении изменений в статью 7 Федерального закона 290-ФЗ о переносе срока перехода на применение ККТ нового образца для налогоплательщиков ЕНВД и ПСН на 2021 год. Ни по одному из проектов пока не было голосований. Рассмотрение назначено на май-июнь. Будем следить за судьбой этих инициатив.

На вопрос отвечает: Алексей Краснопольский, директора по продукту Первого ОФД
Как было неоднократно отмечено представителями Федеральной налоговой службы, сроки перехода на работу с онлайн-кассами переноситься не будут, тем не менее, на начальном этапе допускаются некоторые послабления для тех представителей бизнес-структур, которые не успели перейти на работу по новому порядку. Михаил Мишустин, глава Федеральной налоговой службы, отметил на Всероссийской конференции «Онлайн-кассы – новые возможности ритейла», что на текущий момент рассматривается возможность не применять при наступлении срока 1 июля штрафные санкции к тем, кто заключил договор на поставку контрольно-кассовой техники. Таким образом, если клиент заключил договор с оператором фискальных данных и с поставщиком контрольно-кассовой техники, но по объективным причинам технику не поставляют, то ФНС не будет применять штрафы. Однако отметим, что клиент не должен откладывать заключение вышеобозначенных договоров на последний день мая, ему необходимо заранее озаботиться наличием таких договоров на поставку.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
Есть ряд инициатив, в основном из региональных органов власти. Но пока перспектив отмены или существенного переноса сроков нет.

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Пока сведений о продлении сроков в открытых источниках не представлено.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента Такском
Нет.

На вопрос отвечает: пресс-служба компании «Платформа ОФД»
ФНС России неоднократно подчеркивал, что переноса сроков 54-ФЗ не будет.

Если я выставляю счета на оплату физлицам для оплаты в банке, а также даю возможность оплатить этот счет через личный кабинет на своем сайте при приеме платежа по данному свету обязана ли я выдавать чеки?

На вопрос отвечает: Илья Аксельрод, генеральный директор «ОФД-Я»
Если вы получаете оплату банковским переводом с расчётного счёта покупателя в кредитной организации, то кассовый чек не должен пробиваться. При оплате на сайте с помощью платежных карт или других электронных средств платежа, чек должен пробиваться и отправляться покупателю по электронной почте или на номер мобильного телефона.

На вопрос отвечает: Алексей Краснопольский, директора по продукту Первого ОФД
54-ФЗ четко определяет, что чек должен выдаваться в момент расчета. Выставление счета предполагает внесение денег на расчетный счет продавца (исполнителя). При этом сам выставивший счет не знает, когда были внесены деньги на его расчетный счет. То есть ККТ в этом случае не применяется.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
Все, что идет с оплатой на вашем сайте и имеет отношение к договору эквайринга , требует кассы у вас. Сервис оплаты по свободным реквизитам/биллинг/банковские переводы и пр - пока допускают работу без кассы, поскольку относятся не к категории Покупки, а к категории юридического перевода. Но обратите внимание на возможное падение конверсии и негативные отзывы покупателей - они в этом случае будут платить комиссия, в отличие от обычной оплаты на сайте. А поскольку количество кредитных карт в рынке велико, то именно оплата Покупок проходит без комиссии, что критично для покупателя.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Если покупатель оплачивает счет на вашем сайте, то происходит расчет с применением электронных средств платежа (банковской карты, электронных кошельков и т.д.). Такой расчет подпадает под действие 54-ФЗ, поэтому требуется, чтобы был оформлен кассовый чек (п.2 ст. 1.2 54-ФЗ). Стоит добавить, что такой расчет является расчетом в сети интернет (п.5 ст.1.2 54-ФЗ), а значит, не требуется выдача бумажного чека – достаточно отправить чек в электронном форме на e-mail получателя или с помощью СМС. Если же покупатель оплачивает счет в отделении банка (или с помощью своего онлайн-банка, не на вашем сайте), по нашему мнению вы не обязаны выдавать кассовый чек. Согласно п.2 ст.1.2 54-ФЗ чеки выдаются при осуществлении расчета. Понятие расчета определено в ст. 1.1 54-ФЗ, оно включает в себя прием денежных средств в наличной форме или с помощью электронных средств платежа. В рассматриваемой ситуации наличные деньги от покупателя Вы не получаете (ведь покупатель вносит их в банк, момент внесения денег Вам неизвестен), электронные средства платежа могут применяться (но без Вашего участия, на сторонних сайтах, момент внесения денег Вам также неизвестен). Оплату Вы получите переводом из банка, а это не является расчетом в терминах 54-ФЗ. Поэтому выдавать покупателю кассовый чек не нужно.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента Такском
Да, обязаны. П. 1 ст. 1.2 54-ФЗ

Все ЦТО отказываются от установки ФН в виду его отсутствия. Сроки поставки 40-60 дней. Как быть в такой ситуации? Какие шаги предпринять? Работа старой ФН закончится гораздо раньше, чем 40-60 дней. Спасибо!

На вопрос отвечает: Илья Аксельрод, генеральный директор «ОФД-Я»
Действительно, в настоящее время пока сохраняется дефицит фискальных накопителей и срок их поставки составляет более 30 дней. Те, кто заранее побеспокоился о переходе на новый порядок и заранее заказал и оплатил необходимое оборудование, получают его через этот срок. Те, кто только сейчас начал подготовку к переходу, очевидно сталкиваются с этими трудностями. Однако наша рекомендация – несмотря на такие сроки поставки, заключить договор поставки и заказ на услуги с ЦТО, рамочный договор с ОФД и ждать поставки оборудования. По имеющейся у нас информации, в течение 2-3 месяцев (до 1 сентября или 1 октября, этот срок обсуждается) после 1.07.2017 ФНС не будет штрафовать пользователей ККТ, которые предприняли все требуемые от них действия для перехода на новый порядок (а именно, заключили договор с ЦТО или производителем ККТ на новую кассу или модернизацию существующей, на ФН и на услуги по модернизации), но по независящим от пользователя ККТ причинам (напр., невыполнение поставщиком сроков поставки оборудования) не смогли перейти на онлайн-режим. В этом случае ФНС считает, что пользователь не может быть признан виновным в нарушении закона, т.к. все зависящие от него действия он совершил, а нарушение произошло не по его вине. Устно такая позиция уже озвучивалась руководством ФНС на нескольких публичных мероприятиях, и мы ожидаем, что официально она будет объявлена письмом ФНС в конце июня 2017 г.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
Искать, искать и еще раз искать. Есть возможность как купить новую кассу (если мы говорим реально об 1-2 штуках), так и купить и снова поставить ЭКЛЗ - уже не секрет, что ряд налоговых дают такую возможность, хоть это и не афишируется.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
В соответствии с частями 1 и 4 статьи 1.5 Кодекса об административных правонарушениях, лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина, неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица. Таким образом, в случае, если при осуществлении налоговыми органами проверочных мероприятий будет установлено, что налогоплательщиком были приняты все необходимые меры, направленные на соблюдение законодательства о применении ККТ, такое лицо не должно привлекаться к ответственности. Указанная позиция сформулирована Министерством финансов в письме от 27.03.2017 года №03-01-15/17554. В соответствии с законодательством о ККТ налогоплательщик обязан применять ККТ с фискальным накопителем и обязан передавать данные в налоговые органы через оператора фискальных данных, для чего необходимо заключить договор с таким оператором. Исчерпывающими мерами, принятыми налогоплательщиком, по соблюдению законодательства о ККТ будут являться: заключение договора поставки ККТ; заключение договора поставки фискального накопителя; заключение договора с оператором фискальных данных.

На вопрос отвечает: Дмитрий Орлов, руководитель проекта ОФД Такском
К нам ежедневно подключается большое количество ККМ, мы рекомендуем обратиться в несколько сервисных компаний в вашем регионе, наверняка найдется та, у которой есть в наличии фискальные накопители. В противном случае заключить договор поставки ФН с сервисной компанией и ждать поставки. На сегодняшний день в реестре фискальных накопителей три производителя, которые в кратчайшие сроки должны обеспечить рынок необходимым количеством устройств.

На вопрос отвечает: пресс-служба компании «Платформа ОФД»
Минфин в письме от 30 мая 2017 года наконец дал официальное разъяснение, что владельцы ККТ смогут избежать штрафа при наличии у них на 01.07.2017 г. договора о поставке фискального накопителя с "разумными сроками" исполнения. Соответственно, вам следует заключить с соответствующим поставщиком ККТ или ФН до 1 июля, и не забыть подключиться к ОФД.

Добрый день. Требуется ваша помощь, у меня 1С-Битрикс: управление сайтом. Какой нужен кассовый аппарат, что бы все работало по 54-ФЗ?

На вопрос отвечает: Илья Аксельрод, генеральный директор «ОФД-Я»
Мое мнение: если есть платежи в присутствии покупателя (наличными или картой), то нужен любой внесенный в реестр кассовый аппарат, удовлетворяющий требованиям по производительности и функционалу. Если платежи принимаются только через Интернет, то целесообразно рассмотреть использование специализированных Интернет-касс (напр., PayOnline-01-ФА от компании PayKiosk) или специальных облачных сервисов по аренде интернет-касс (напр., OrangeData).

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
Вид кассы не зависит от систем товароучета, cms и прочих прикладных программ. В выборе основными критериями должны быть: простота интеграции, возможность работы кассы как с платежами на сайте, так и в розничной точке, свобода выбора платежного партнера, возможность "забрать" свою кассу и сменить всё, начиная от cms и заканчивая складскими программами. Чем универсальнее касса, тем лучше.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
Для корректной работы необходимо использовать ККТ из реестра ФНС.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента Такском
Фактически, любой из внесенных в реестр. Здесь больше зависит от специфики Ваших бизнес процессов.

На вопрос отвечает: пресс-служба компании «Платформа ОФД»
По закону, можно работать с любой ККТ из официального реестра, однако вам следует либо самостоятельно настраивать его работу с вашей системой управления сайтом, либо воспользоваться готовыми решениями. На данный момент в рамках 1С-Битрикс реализовано решение для онлайн-торговли - АТОЛ. Онлайн. Мы рекомендуем пользоваться им.

Обязательна ли выдача чека курьерской службой на бумажном носителе или возможна выдача электронного чека покупателю при расчете наличными?

На вопрос отвечает: Илья Аксельрод, генеральный директор «ОФД-Я»
При расчете наличными выдача бумажного чека обязательна. Не печатать бумажный чек могут только интернет-магазины при удаленной оплате через Интернет с помощью электронных средств платежа.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Если покупатель требует бумажный чек, то курьер обязан его предоставить. Причем, не зависимо от того, была совершена оплата в онлайне или наличными при получении. При этом в интернет-магазине бумажный чек не пробивается — фактически он не нужен, ведь требуется электронная версия чека. Отправить его на ККТ и передать по цепочке в ОФД можно с некоторой задержкой. Важно, чтобы передача в ККТ совершалась в пределах кассовой смены.

На вопрос отвечает: Елена Мирошникова, коммерческий директор Lifepay
Право выбора вида чека при оплате на доставке всегда на стороне покупателя. Именно он решает, бумажный или электронный чек получить. Можно пробовать внести во все оферты пункт о том, что предоставив при заказе номер мобильного телефона или почту, покупатель выражает согласие на получение чека в электронном виде. Но никто не отменяет предусмотренное законом право требовать именно бумажный чек.

На вопрос отвечает: Владимир Жуков, руководитель юридического управления «Первого ОФД»
Кассовый чек выдается в момент расчета. Если расчет производится с курьером в момент доставки товара, то чек должен быть выдан покупателю курьером.

На вопрос отвечает: Ева Сызрайская, эксперт проекта Контур.ОФД компании СКБ Контур
Если есть непосредственный контакт с покупателем, то выдача чека на бумажном носителе – это обязанность пользователя ККТ (в данном случае - курьерской службы). Отправка электронного чека на абонентский номер или электронную почту в этом случае выполняется по желанию покупателя. Если же покупатель не озвучил свое желание до момента расчета, то достаточно выдать бумажный чек. Т.е. отправка электронного чека покупателю в данной ситуации не освобождает от выдачи бумажного. Ограничиться только электронным чеком имеют право лишь интернет-магазины при дистанционной оплате, они используют для этого специальные кассы, которые не имеют печатающего устройства. Права и обязанности пользователя ККТ перед покупателем в отношении выдачи чеков описаны в ст. 1.2 Закона 54-ФЗ.

На вопрос отвечает: Константин Головкин, руководитель Коммерческого департамента Такском
Если расчет производится наличными с курьером, то выдача бумажного чека является обязательной. П. 2 ст 1.2 54-ФЗ

На вопрос отвечает: пресс-служба компании «Платформа ОФД»
В случае, если речь о покупке потребителем товара с оплатой курьеру, то курьер обязан в момент расчета выдать либо кассовый чек в бумажном виде, либо электронный чек, если это попросит потребитель (при этом электронный чек может быть выслан либо на абонентский номер (по SMS), либо на адрес электронной почты, если то позволяет сделать кассовый аппарат).

Добрый день. Наша компания оказывает услуги доступа в интернет (провайдер), мы для своих пользователей в личном кабинете реализовали сервис онлайн-пополнения счета, фактически это эквайринг от банка, по переходу в оплату клиент попадает фактически на сайт банка где и производит оплату картой, после успешного списания денежных средств, мне банк сообщает об этом факте и деньги попадают на мой РС. Нужно ли с моей стороны в таком случае использовать фискальный регистратор?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Организации, оказывающие услуги населению в праве не применять ККТ до 01.07.2018, при условии выдачи бланков строгой отчетности в порядке, уст. законом 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до изменений в соотв. с законом 290 ФЗ). Т.е. выдать бланк строгой отчетности, в порядке, уст. постановлением Прав. РФ от 06.05.2008 номер 359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ». Т.е. согласно п.4 и п.8 п.п. в), допускается формирование бланка строгой отчетности в электронном виде. После 01.07.2018 г. Применение ККТ обязательно.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Этот вопрос лучше адресовать юристам. Желательно подробно ознакомиться с условиями банка. Однако с большей долей вероятности Вам потребуется ККТ. По сути, Ваш случай ничем не отличается от магазина, где клиент оплачивает покупку банковской картой.


Если клиент оплачивает товар в рассрочку, то что должно отображаться в чеке? Пример: продажа на 100 000 р., оплата 1: 30 000 р., оплата 2: 30 000 р., оплата 3: 40 000 р. Стоимость товара в документе от 1 до 10 000 руб. Какой товар указывать в чеке, когда клиент принес оплату на 30 000р.?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Следует указывать наименование того товара (работы, услуги), который был продан (п. 1 ст. 4.7 Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа"). А именно, согласно Статье 4.7. «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности», указывается: наименование товаров, работ, услуг (если объем и список услуг возможно определить в момент оплаты), платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам (за исключением случаев осуществления расчетов пользователями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость, а также осуществления расчетов за товары, работы, услуги, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость); форма расчета (наличные денежные средства и (или) электронные средства платежа), а также сумма оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
В чеке должна отображаться сумма, которую оплачивает клиент. То есть, если продажа на 100 000 рублей, а клиент оплачивает сначала в рассрочку на 30 00 рублей, то именно 30 000 рублей должны быть в чеке. При доплате выдается второй фискальный документ с окончательным расчетом. Товар в каждом чеке указывается именно тот, который покупатель приобретает.


Добрый день! Предприятие осуществляет перевозку пассажиров на катерах (практически анализ такси с вместимостью 10 человек). В 2016 году использовались кассы с ЭКЛЗ. Что ждет нас в 2017 году? Начало работы с 20 мая. С уважением, Сергей

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Организации и индивидуальные предприниматели могут производить расчеты без применения контрольно-кассовой техники при продаже водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте (п. 2 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). В настоящее время нет законодательно закрепленного определения термина «общественный транспорт». Нет и нормы, закрепляющей правила о том какие должны быть билеты на общественном транспорте. Ранее Минфин России разъяснял что, организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие платные услуги по перевозке пассажиров в режиме индивидуального такси, должны осуществлять денежные расчеты за эти услуги с применением контрольно-кассовой техники (таксометров, обеспечивающих учет дальности поездки и ее стоимости). Основание - Письмо Минфина РФ от 24.01.2008 N 03-01-15/1-14. Таким образом, в случае продажи билетов на борту катера, применять или не применять Вам ККТ вопрос спорный. Для исключения споров с ФНС Вам лучше использовать ККТ. В случае же продажи билета в кассе вместо чека вы можете выдавать бланк строгой отчетности. Такое право за вами сохраняется до 01.07.2018 г. В соответствии с пунктом 9 статьи 7 Федерального закона № 290-ФЗ в случае, если организации или индивидуальные предприниматели, в соответствии с Федеральным законом № 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона № 290-ФЗ), имели право не применять контрольно-кассовую технику, такое право сохраняется за ними до 01.07.2018 г. (письмо Минфина России от 01.03.2017 г. № 03-01-15/11627). Перечень услуг, при оплате которых не применялась ККТ, был поименован в "ОК 002-93. Общероссийском классификаторе услуг населению" (утв. Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 № 163). Там, в частности, поименованы услуги пассажирского речного транспорта (021200). Указанный классификатор в настоящее время утратил силу в связи с утверждением "ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийского классификатор видов экономической деятельности" (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст) в котором также указан такой вид деятельности как перевозку пассажиров по внутренним водным путям. Форма бланка строгой отчетности для перевозки пассажиров речным транспортом законодательно не утверждена и поэтому компании и предприниматели могут разработать свои собственные формы бланков. Главное, чтобы эти формы содержали все необходимые реквизиты. Они поименованы в пункте 3 Положения об осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники утвержденного постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 г. № 359 (УФНС России по г. Москве в письме от 01.03.10 № 17-15/020721). Регистрировать выбранный вариант бланка в государственных органах не нужно (письмо Минфина России от 29.01.13 № 03-01-15/1-14). Достаточно утвердить форму БСО в своей учетной политике.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
В 2017 году Вас ждет касса с ФН и обязательная передача данных в налоговую.


Здравствуйте. Я оказываю полиграфические услуги организациям и частным лицам. Платежи поступают на р/сч и в кассу с использованием ККМ. 2 вопроса: 1) Выручку пробиваем по кассе, ведём журнал кассира-операциониста, сдаем отчеты, платим налоги - в чем прикол в кассах-онлайн? 2) У нас нет товара, у нас услуги и они, каждая сделка отличаются друг от друга, их нельзя под одну ""гребенку"" причесать (Например: печатаем визитки - видов бумаги очень много и цена на неё отличается, так-же может быть индивидуально всё: размер, количество сторон печати, тиснение, шелкография, количество и т.д.) И это касается всех видов работ, которые мы делаем. Как с этим справляться с помощью Онлайн-кассы? Спасибо. буду признательна за ответ.

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Вы обязаны до 1 июля приобрести кассу нового образца и заключить договор с ОФД. ОФД обеспечит передачу информации о выбитых вами чеках в онлайн режиме в налоговую инспекцию. Выручку по кассе нужно пробивать в том же режиме, как и в настоящее время. Наименование услуги может быть обобщенной, например, «печать комплекта визиток», с указанием в чеке количества оплачиваемых комплектов.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
По первому вопросу: меняется порядок применения контрольно-кассовой техники. Соответственно, если Вы раньше использовали контрольно-кассовую машину (ККМ), то теперь предстоит использовать ККТ. По второму вопросу. Согласно ФЗ-54, компании, предоставляющие услуги, также обязаны установить ККТ. Вам достаточно передавать данные об оказанных услугах, их стоимости и налоговой ставки.


Добрый день! Где взять протоколы обмена ФН и ОФД, а также ОФД и ФНС? В законе написано, что должно быть опубликовано на сайте ФНС, однако там ничего найти не удаётся.

Протоколы обмена ОФД и ФНС - это внутренняя информация.

Проекты протоколов публикуются на форуме ФНС: https://forum.nalog.ru/index.php?showforum=134

Добрый день! Подскажите необходимо ли в чеках указывать наименование тэгов (реквизитов) из проекта постановление Министерства финансов, например, слово "приход"?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Какие реквизиты должны быть в чеке указано в ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа". Там в частности, говорится, что в чеке должен быть указан признак расчета (получение средств от покупателя (клиента) - приход, возврат покупателю (клиенту) средств, полученных от него, - возврат прихода, выдача средств покупателю (клиенту) - расход, получение средств от покупателя (клиента), выданных ему, - возврат расхода).

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Наименования документов формируются на уровне ККТ. В документе «Форматы фискальных данных» описаны наименования полей всех печатных форм и тегов. Они и должны быть отображены в фискальных документах.


Здравствуйте. Мы являемся платежными субагентами и не работаем напрямую с магазинами. Мы работаем со службой, которая работает с магазинами. Мы принимаем платежи, выбиваем чеки, и переводим на Агента, который переводит в магазин. Мы не продаем и не реализуем ничего. Нужно ли нам подключать онлайн-кассу?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Обязательно нужно. Контрольно-кассовая техника в обязательном порядке применяется на территории Российской Федерации всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при расчетах, за исключением некоторых случаев. Они установлены настоящим Федеральным законом от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа". При этом нужно помнить, что кассовый чек, выдаваемый платежным агентом или платежным субагентом при осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", наряду с реквизитами, указанными в пункте 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ, должен содержать следующие обязательные реквизиты: размер вознаграждения, уплачиваемого плательщиком (покупателем (клиентом) платежному агенту или платежному субагенту в случае его взимания; номера контактных телефонов платежного агента, поставщика и оператора по приему платежей, а также платежного субагента в случае приема платежей платежным субагентом.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Да, онлайн-касса в данном случае необходима.


Наша компания занимается продажей газа населению. С абонентами заключены бессрочные договора. Каждому абоненту ежемесячно выставляются бумажные квитанции на оплату, которые он должен оплатить различными вариантами. Один из них - на нашем сайте есть специальный сервис, который позволяет через интернет-эквайеринг банка производить оплату по выставленной квитанции с банковской карты. При этом оплата происходит непосредственно на сайте банка. Фактически наш сайт не является интернет-магазином, никакой товар на нем выбрать невозможно. Требуется ли нам внедрение онлайн-кассы на нашем сайте? Если да, то с какой даты это необходимо?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Да, вам нужен кассовый аппарат. Ведь Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов наличными или электронными средствами платежа (ст 1.1. и п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа", далее - Закон № 54-ФЗ). Если клиент оплачивает товар онлайн, в частности, через электронный сервис сбербанка то такой способ оплаты считается выполненным с помощью электронное средство платежа. Ведь к электронным средствам платежа относятся и банковские карты. «Электронное средства платежа, это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств (клиенту банка) давать распоряжения для перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств» (часть 19 статьи 3 Федерального закона от 27.06.2011 г. № 161-ФЗ "О национальной платежной системе", далее Закон № 161-ФЗ). Таким образом при расчете с банковской карты посредством сервиса банка в сети Интернет нужно применять ККТ При этом, законом разрешено не формировать в подобной ситуации бумажный чек, а передавать его только Еще нужно помнить, что при расчетах с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом, и применением устройств, подключенных к сети "Интернет", обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты … (п. 5 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Применять кассу при расчетах картами в сети интернет нужно было начиная с 2003 года (вступление в силу первой редакции 54-ФЗ); не печатать в подобной ситуации бумажный чек при условии передачи сформированного онлайн-кассой электронного можно с июля 2016 (вступление в силу изменений в 54-ФЗ); обязательно перейти на применение онлайн-касс с функцией отправки данных в ФНС через ОФД необходимо с 1 июля 2017.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Но желательно подробно ознакомиться с условиями банка. Если эквайринг работает также, как в магазине, то наличие кассы необходимо.


У меня бизнес, где очень маленькая доля наличных ходит. Стоит мне задумываться о кассе или еще не скоро начнут штрафовать? какие штрафы?

На вопрос отвечает: Николай Жмуренко, директор OFD.ru
Контрольно-кассовая техника в обязательном порядке применяется на территории Российской Федерации всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при расчетах, за исключением некоторых случаев. Они установлены настоящим Федеральным законом от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа. Не применять ККТ могут организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения. Не нужен кассовый аппарат при: продаже газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации; продаже ценных бумаг; продаже водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте; обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий; торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов; разносной торговля продовольственными и непродовольственными товарами; торговле в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив; ремонт и окраске обуви;изготовлении и ремонте металлической галантереи и ключей и некоторых других видах деятельности. Налогоплательщики, использующие патентную систему налогообложения, и находящиеся на уплате ЕНВД, владельцы торговых автоматов, а также предприниматели, оказывающие услуги населению, пока могут не применять ККТ, но только до 1 июля 2018 года. ККТ можно не применять при безналичных расчетах между юридическими лицами и предпринимателями. Для владельцев небольшого бизнеса льгот не предусмотрено. Поэтому если Вы не попадаете под вышеперечисленные льготы кассовый аппарат Вам следует приобрести.

На вопрос отвечает: Алексей Шабанов, ведущий менеджер по продукции ГК «Пилот»
Доля наличных средств в бизнесе роли не играет. Если организация указывает услуги населению, компаниям или предоставляет товары в обмен на оплату, то да, стоит. Штрафовать начнут с 1 июля 2017 года. Размер штрафных санкций указан на сайте ФНС РФ.

Если я работаю по патенту или у меня услуги Екомерс (продажа и оплата через интернет на сайте), то должен ли я отправлять на почту покупателю товарный чек? Так как кассовый чек по патенту не требуется и для екомерс не требуется, если оплата по карте.

При работе по патенту кассу можно не использовать до 1 июля 2018 при условии выдачи по требованию покупателя документа (в том числе товарного чека), подтверждающего прием денежных средств. С 1 июля 2018 года кассу необходимо будет применять и при работе по патенту. При продаже и оплате картой через интернет на сайте требуется кассовый чек (если только налогоплательщик не попадает под исключения, например, работа по патенту до 1 июля 2018). Раньше необходимо было печатать бумажный чек; в новой редакции 54-ФЗ, вступившей в силу в июне прошлого года, для расчетов в интернете электронными средствами платежа бумажный чек заменен на электронный.

Наше помещение в подвале, цокольный этаж. Интернета нет. Как быть?

Рекомендуем провести выделенную линию в подвальное помещение или поставить там wi-fi-точку. Обратитесь с этим вопросом к владельцу помещения и интернет-провайдерам в вашем городе.

На рабочей кассе 2-3 фискальника — будет работать на фз-54?

Не ясен вопрос. «Фискальник» это фискальный регистратор, соответствующий требованиям измененного 54-ФЗ и внесенный в реестр? Кассовый софт доработан, работает с фискальным регистратором (одновременно с 2-3 на одном кассовом месте) по новым правилам, но разработчик кассового не уверен в правильности?

Вчера поставили первый раз кассу на учет. В карточке регистрации появилась информация о том, что ККТ не предназначена для торговли подакцизными товарами. Не нашли место, где галочку можно поставить. Во всех обучающих роликах этого признака в карточке регистрации нет. Видимо что-то новое. Нажали на кнопку перерегистрация, проставили галочки на всех возможных причинах перерегистрации, но снова не видно, где указать, что ККТ — для торговли подакцизными товарами. Соответственно, вопросы: 1. Что делать? 2. Нужно ли делать тестовую продажу 1.11 и снимать Z-отчет?

1. Что делать?
При регистрации ККТ вы указывали оператора фискальных данных, к которому подключаете ККТ. Рекомендуем обратиться к нему за помощью. Если ваш ОФД не может помочь с корректным подключением ККТ, возможно, нужно менять ОФД, сейчас на рынке работают пять операторов, выбор есть. 


2. Нужно ли делать тестовую продажу 1.11 и снимать Z-отчет?  
По данному вопросу рекомендуем обратиться к производителю используемой вами ККТ.

Существует ли ЗАКОННАЯ альтернатива онлайн-кассам? Как и вся дистанционная торговля, мы обязаны их иметь. У меня ип усн 6%, наложка. А вот магазин (с арендой площади) — это что-то вроде пункта выдачи, все равно необходим новый ККМ. Есть ли у кого уже опыт и советы по более надёжному и простому варианту.

ККТ нужно применять в любом случае. В качестве альтернативы можно заключить договор с платежным агентом, тогда принимать платежи и выдавать чеки будет он, соблюдая закон 54-ФЗ об онлайн-кассах. Платежный агент – юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент (п. 3 ст. 2 Федерального закона от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами, далее – Закон № 103-ФЗ).

У меня ЕНВД, и основная масса продаж осуществляется на месте, поэтому пока что проблема не так страшна. Но! К июлю 2018 организации на ЕНВД также будут обязаны применять новые кассы, и вот тут возникает серьёзная проблема синхронизации storeland с какой-либо системой учета, поддерживающей новые кассовые терминалы. Было бы интересно услышать кто и как данную проблему решает или, может быть, уже решил.

Рекомендуем обратиться непосредственно к StoreLand, узнать не планирует ли этот сервис создания интернет магазинов предложить пользователям функцию подключения онлайн-кассы для расчетов в интернете.

В ФЗ 54 написано, что в чеке должна быть цена с учетом всех скидок и наценок. Если покупатель рассчитывается бонусами, ваучерами, то цену нужно указывать с учетом бонусов, ваучеров. Как быть с алкоголем? Что, если цена с учетом ваучера, который пойдет как скидка, будет меньше рекомендуемой, т.к. чек надо отсылать по всем правилам ФЗ 54? Или же нужно отсылать 2 чека? Для ЕГАИС и для ФЗ-54?

Согласно 54-ФЗ, в фискальной части чека нужно указывать ту сумму, которая получена в качестве оплаты за товар, с учетом скидок и наценок. Эта сумма будет передана в ФНС через ОФД. Дополнительно, в информационной части чека могут быть указаны примененные скидки. 

Данные по проданному алкоголю должны отсылаться как в ОФД, так и в ЕГАИС.

Как мне протестировать новую ККТ и сколько времени это займет?

Не ясен вопрос. Если пользователь не знает сколько времени займет тестирование его кассы, то что и с какой целью он в ней хочет протестировать?

Я представитель компании, которая торгует аудио- и видео-контентом онлайн. На рынке я пока не нашел подходящих вариантов для установки онлайн-кассы. Нужно ли мне устанавливать онлайн-кассу и какую? Чеки я буду посылать только в электронном виде.

Да, устанавливать онлайн-кассу нужно. Вы можете использовать стандартный фискальный регистратор с выключенной печатью бумажных чеков, но более надежный вариант – фискальный регистратор без принтера для печати бумажных чеков, так как ваш вид деятельности предполагает только отправку онлайн-чеков. В ближайший месяц, вероятно, в реестре ФНС появятся такие модели от двух производителей.  

До какого срока я могу сделать заказ на покупку онлайн-кассы, чтобы он поступил в срок, и чтобы мне успеть до 1 июля его настроить, протестировать и освоить? Какой самый крайний срок?

С этим вопросом рекомендуем обратиться к поставщику кассовой техники, который продает выбранную вами модель ККТ. Сейчас в реестре ФНС зарегистрировано уже более 50 моделей ККТ от 15 различных производителей.  

Предположим, к 1 июля я закупаю все необходимое оборудование, настраиваю, всё работает, но по каким-то техническим причинам (напр., сбой на линии связи или проблемы у провайдера) отправка данных через интернет не будет проходить? Формально я нарушаю закон, хотя с моей стороны все необходимое будет сделано. Какие санкции со стороны ФНС мне грозят в этом случае?

Не переданные из-за проблем со связью оператору фискальных данных чеки будут накапливаться в очереди в фискальной памяти кассового аппарата (в фискальном накопителе). Как только связь восстановится, очередь будет передана из кассового аппарата в ОФД; предпринимателю необходимо предпринять разумные меры для восстановления связи (написать требование к провайдеру, заменить порванный кабель от кассы до интернет-розетки и т.п.). Если связь не восстановится и очередь превысит 30 дней, касса автоматически заблокируется.

Какие из старых касс можно не менять полностью, а «доработать» до требований 54-ФЗ? Как модернизировать старую кассу, не закупая новое оборудование целиком? Что нужно делать и, главное, какие будут затраты?

Всего «старых касс» существует около 200 моделей от 40 производителей. Исследование по всем этим моделям будет очень большим и не поместится в формат ответов на вопросы. Правильнее будет с вопросом по конкретной, используемой сейчас модели, обратиться к производителю этой модели или к обслуживающему ЦТО или к оператору фискальных данных, с которым планируется работать, например к OFD.ru.

Подскажите пожалуйста, как быть в такой ситуации: в одном помещении производится оказание услуг населению и продажа товара в розницу. Достаточно ли будет одной онлайн-ККТ или на услуги и розницу нужны отдельные ККТ?

Достаточно одной. Для удобства учета выручки от разных видов продаж можно пробивать ее на разные отделы (секции), но законодательство не обязывает это делать.

Здравствуйте! ИП на УСН. Продаю товары для хобби через группу в ВК и отправляю наложенным платежом по почте. При оформлении заказа используется БСО. Оплата поступает мне на карту. Нужно ли мне использовать онлайн-кассу?

При оплате наложенным платежом покупатель рассчитывается с Почтой России при получении посылки. Почта России выступает агентом по приему денег от покупателей и обязанность применять кассу ложится на нее. Последующее получение ИП денег от Почты России не требует от ИП применения ККТ; согласно п. 9 Статьи 2 закона 54-ФЗ: «Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями.»

Объясните, пожалуйста, по поводу интернет-магазинов на примере продажи инфоуслуг. Например, я продаю 1000 товаров в сутки через эквайринг PayPal по оферте. В конце дня мне пришла оплата на РС. Где тут ККМ? Пейпал сам будет слать на почту чеки? А мы с ним два юрлица? Как мне использовать ККМ в таком случае?

Изменения в 54-ФЗ с одной стороны упростили, с другой стороны, расширили сферу применения ККТ. Раньше, в старой версии 54-ФЗ, применять кассу, как при расчетах в оффлайне, так и при расчетах в интернете, нужно было только при приеме платежей напрямую банковскими картам. При этом нужно было печатать бумажный чек, даже при расчетах в интернете. Прием платежей с электронных кошельков покупателей (в PayPal, Яндекс.Деньги, Qiwi и др.) на кошелек интернет-магазина не требовал использования ККТ, даже если кошелек покупателя пополнялся с привязанной банковской карты. Теперь бумажный чек заменен на электронный, но формировать такой электронный чек нужно будет при расчетах любыми электронными средствами платежа, включая кошелек PayPal; это требование вступает в силу с 1 июля 2018 г. Обязанность формировать чек лежит на интернет-магазине, чек должен сформироваться с помощью специального кассового устройства – фискального регистратора, не имеющего принтера чеков. Две модели таких фискальных регистраторов, вероятно, появятся в реестре ФНС уже в ближайшие месяцы. Фискальный регистратор должен быть подключен к софту интернет-магазина и формировать чек сразу же после очередного платежа за каждый товар, а не раз в сутки. 
 
Так как формирование чеков на электронные средства платежа тема новая, возможны какие-то детали, требующие более подробного изучения в каждом кейсе, можно для такого подробного обсуждения обратиться в OFD.ru.

Расскажите про кассовые аппараты для применения в такси, пожалуйста

До внесения изменений в 54-ФЗ в такси при оплате должен был выдаваться или кассовый чек, распечатанный на ККТ, или бланк строгой отчетности (п. 111 Постановления Правительства РФ от 14 февраля 2009 г. № 112 "Об утверждении Правил перевозок пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом"). Использование бланка строгой отчетности освобождало от использования ККТ. 
 
1 июля 2018 вступят в силу изменения в 54-ФЗ, требующие печатать с помощью ККТ не только кассовый чек, но и бланк строгой отчетности. К этому моменту должна появиться специальная разновидность ККТ – «автоматизированная система для бланков строгой отчетности - контрольно-кассовая техника, используемая для формирования в электронной форме бланков строгой отчетности, а также их печати на бумажных носителях». Но, так как использование БСО перестает освобождать от использования в такси ККТ, такая автоматизированная система не актуальна, можно использовать обычную переносную кассу, печатать обычный чек, а не БСО. 

Сейчас в новом реестре ККТ зарегистрировано более 50 моделей кассовой техники, среди которых есть и компактные переносные кассовые аппараты, которые можно использовать в такси. Например, Меркурий-115Ф, Атол 90Ф, Пионер-114Ф и другие. Выбирать можно по различным параметрам: цене, размеру, удобству в использовании, времени работы аккумулятора. После внесения изменений в 54-ФЗ появился еще один параметр для выбора. Теперь замена фискального модуля в ККТ (раньше это была ЭКЛЗ, в новых кассах – ФН) может производиться самим владельцем кассы. Если таксопарк планирует воспользоваться этой возможностью, то нужно проверить насколько удобно реализована возможность замены в выбираемом аппарате. Есть модели, в которых ФН невозможно заменить без вскрытия всего корпуса (а это потребует обращения в авторизованный сервисный центр производителя); есть другие модели, например, Пионер-114Ф, где заменить ФН также просто как заменить батарейки в пульте домашнего телевизора, без вскрытия корпуса, просто открыв крышку отсека для ФН. Также важным параметром для переносной кассы является способ связи. Это может быть Wi-Fi-модуль, тогда в такси должна быть Wi-Fi-точка (например, на смартфоне таксиста). Или касса со встроенным GSM-модулем, куда вставляется сим-карта.




ЖУРНАЛ RETAIL&LOYALTY №3 (90) 2020

Акция
будь в курсе
новостей индустрии